Пробният баланс е финансов отчет, който бизнесът изготвя в края на отчетния период, точно преди извършване на корекции. Първо се създава некоригиран пробен баланс, който се използва за изготвяне на коригирани записи, затваряне на книгите и подготовка на окончателните версии на финансовите отчети. Нерегулираният пробен баланс се създава чрез прехвърляне на сметките и сумите от главната книга на бизнеса към работния лист. Касовата сметка обикновено е засегната от няколко транзакции.
Отворете главната книга. Това трябва да бъде документ за електронна таблица или счетоводен софтуер, който проследява всички счетоводни транзакции за всички сметки, които бизнесът използва. Ако дадено предприятие използва паричната сметка за събиране на плащания, извършване на плащания и извършване на покупки, ще има голям брой суми по дебит и кредит, свързани с касовата сметка в главната книга.
Подгответе T-сметка, за да изчислите салдото на паричната сметка. T-сметката е Т-образна таблица, съставена от две колони. Отбележете горната част на Т с „дебит“ в лявата страна и „кредит“ отдясно. Напишете "Cash" в най-горната част, за да укажете, че този T-сметка е само за касови транзакции.
Започнете от началото на периода за главната книга и прегледайте всички транзакции на бизнеса, в които е използвана касовата сметка. За всяко дебитно въвеждане на касова сметка в главната книга, запишете тази сума в дебитната колона на Т-сметката. Направете същото за всеки кредитен запис, записвайки ги в кредитната колона на T-сметката.
Добавете сумите по дебита в T-сметката и ги попълнете. Направете същото за сумите на кредита в другата колона, след което извадете общата сума на кредита от общата сума на дебита. Това ще ви доведе до общото ви касово салдо, което ще бъде дебитно салдо, ако е положителна цифра или кредитно салдо, ако е отрицателна цифра. Уверете се, че сте включили и записали всяка отделна парична транзакция и правите математиката правилно, за да избегнете неточности.
Отворете нов документ за електронна таблица или пробен баланс. Той трябва да бъде обозначен с името и датата на компанията и да бъде озаглавен „Пробен баланс“.
Посочете всички имена на профилите на фирмата в далечната лява част на електронната таблица. Погледнете главната книга и избройте най-ликвидните активи, най-ликвидните пасиви, акциите, приходите и разходите в последователен ред. Като цяло, касовата сметка е първа, защото е най-ликвидният актив.
