Работният капитал е жизнената сила на всеки бизнес. Той определя способността на дружеството да управлява паричния си поток, за да има достатъчно, за да посрещне задълженията си. Управлението на компонентите на оборотния капитал е основно умение на всеки собственик или мениджър на бизнес. Съществуват различни инструменти, които могат да се използват за управление на оборотния капитал.
дефиниция
Оборотният капитал се дефинира като общите текущи активи, парични средства, вземания и материални запаси на едно предприятие, минус текущите си задължения, които са всички дългове, дължими за по-малко от 12 месеца. Това е мярка за ликвидността на едно дружество. Целта на мениджъра е винаги да се увеличава оборотният капитал, който лесно може да бъде проследен на дневна или месечна база. Бизнесът, който печели и има положителен паричен поток, винаги трябва да увеличава позицията си за оборотен капитал.
График на паричните потоци
Всяка компания трябва да разполага със седмичен график на паричните потоци, начертан на електронна таблица, която показва кога идват парите, излизат и колко ще останат. Когато даден бизнес продава продуктите си при условия на клиент, средствата от продажбата не могат да се събират за 30, 45 или дори 60 дни. Текущите пасиви, от друга страна, обикновено трябва да бъдат платени на по-кратки срокове. Тази разлика във времето показва важността на наличието на голяма позиция на работния капитал.
Вземания
Оборотът на вземанията е важен показател за способността на компанията да продава продукти и да събира средствата си. Оборотът на вземанията може да се изчисли като общи продажби, разделени на сумата на вземанията. Например, ако една компания има годишни продажби от $ 1,2 милиона и е имала средна стойност на вземанията от $ 100 000, то съотношението на оборота ще бъде 12 пъти. Ако компанията продава на 30-дневен срок, това би било перфектно съотношение. За съжаление реалният свят не винаги работи по този начин. Ако балансът на вземанията по сметките беше $ 150,000, то съотношението на оборота ще падне до осем, което показва период на събиране от 45 дни, 360 дни, разделен на осем.
Складова наличност
Оборотът на материалните запаси е друг показател, който засяга работния капитал. Този показател се изчислява като се раздели общата стойност на продадените стоки с баланса на запасите. Дружеството трябва да има баланс на наличностите, който е достатъчен, за да отговори на търсенето, но не толкова, че да има застоял инвентар, който да не се продава.
Оборот на оборотния капитал
Оборотът на оборотния капитал се изчислява чрез разделяне на общите продажби на размера на оборотния капитал. Коефициентът, който е много висок, показва, че оборотният капитал работи прекалено силно и компанията ще срещне трудности при изпълнението на краткосрочните си задължения. Съотношението, което е много ниско, е знак, че компанията има излишък от оборотен капитал и средствата трябва да бъдат изтеглени, за да инвестират в други активи, които биха били по-продуктивни. Оптималният коефициент на оборота на оборотния капитал за всеки бизнес е процес на пробна и грешка за определяне на най-доброто ниво на оборотен капитал.
