Сметката на главната книга трябва да отразява сметка за бизнес проверка, тъй като тя трябва да отразява всички депозити и чекове, направени към и от вашия бизнес. Главната книга е по същество регистър на проверките. Балансирането на банково извлечение към главната книга е същото като балансиране на обикновена чекова книжка с банково извлечение.
Проверете добавянето и изваждането в главната книга, особено ако книгата се изготвя ръчно. Това гарантира, че общата сума на декларацията е точна.
Сравнете всички суми, показани в главната книга, с чековите суми, посочени в банковото извлечение. Също така проверете сумите по депозитите, показани в главната книга, с депозитите, показани в банковото извлечение. Ако в някоя от показаните суми се появят несъответствия, определете дали това е банкова грешка или грешка при счетоводното въвеждане.
Избройте всички неуредени чекове и депозити, показани в главната книга, но все още не са отразени в банковото извлечение. Това е обичайно за депозитите, които са настъпили в края на месеца.
Проверете дали всички банкови такси, посочени в банковото извлечение, като различни банкови такси, също са вписани в сметката на главната книга.
Съгласувайте баланса на главната книга с банковото салдо, като изваждате всички неизплатени чекове, показани в книгата, но все още не са отразени в банковото извлечение от общата сума на банката. Добавете всички неуредени депозити, показани в регистъра, но все още не са отразени в банковото извлечение към общия баланс на банката. Коригираният банков баланс след това следва да бъде равен на крайния баланс, показан в главната книга.
Съвети
-
Налични са няколко софтуерни програми за извършване на банкови изравнявания. Някои от тях са автоматизирани програми за главна книга с вградени изравнявания на сметките.
Внимание
Незабавно уведомете банката, ако откриете несъответствие между баланса на главната книга и банковия баланс. Повечето проблеми се отнасят до грешки при въвеждане или от банката или от лицето, което прави записи в главната книга.
