Тъй като данъкът върху наследството в Алабама бе премахнат, вече няма нужда от освобождаване от данък върху наследството. Въпреки това, ако загиналият умря преди 1 януари 2005 г., наследниците и бенефициентите все още трябва да подадат отказ от наследяване на наследството в Алабама. Наследствените имоти, които умират след 1 януари 2011 г., са обект на данъчен данък, ако са над 5 милиона долара.
Данъци за наследство и имоти
Въпреки че средствата идват от един и същ източник, активите на наследника в неговото имущество, данък върху наследството и данък върху недвижимите имоти не са взаимозаменяеми. Данъкът върху наследството трябва да бъде платен от всички наследници или бенефициенти след получаване на парите от имота. Данъкът върху имуществото трябва да бъде платен преди активите да бъдат изплатени на имената на наследниците и бенефициентите по завещанието или на наследниците от незаконно наследник, чието имущество е преминало през законите на наследството.
Премахване на освобождаването от данък върху наследството
През 2001 г. федералното правителство прие законодателство за елиминиране на федералния данък върху недвижимите имоти и подаръци до 2009 г. Въпреки че възстановяването е трябвало да се появи отново през 2011 г., към юни 2011 г. данъкът върху наследството не беше възстановен в Алабама. Според Департамента по приходите в Алабама, изискването за подаване на заявление от държавата се основава на данъчен кредит за недвижима собственост, разрешен от федералния закон. На 30 септември 2005 г. не са били необходими откази от наследствата за преминаване на наследници от 1 януари 2005 г. Такива откази трябваше да бъдат подадени в рамките на девет месеца след смъртта на починалия.
Държави с данъци върху имущество или наследство
Въпреки че Алабама не е въвел отново данъка върху наследството или имота, много държави, които са премахнали данъците след федералното законодателство от 2001 г., са ги въвели отново, за да донесат допълнителни приходи. Няколко други държави никога не са премахнали данъка върху наследството след 2001 г. Докато повечето държави налагат или данък върху наследството, Ню Джърси и Мериленд налагат и двата вида данъци.
Федерални данъци върху имуществото
Имуществото на някой умиращ през 2010 г. не е обект на федерален данък. Имотите на преминаващите през Новата година изгряват и след това дължат федерален данък върху суми над 5 милиона долара. Докато наследниците на алабамските наследници не трябва да плащат държавен данък върху наследството, те могат да наследят по-малко от много голям имот поради федералния данък. Федералният данък не се прилага за преживелият съпруг на починалия, който може да наследи неограничена сума.
