Банката преминава през поредица от задълбочени анализи, преди да одобри заем, да разшири кредитна линия или да увеличи кредитния профил на клиента. Тя прави това, за да намали кредитния риск, да следи нивата на дълга и да гарантира, че кредитополучателите ще получат данни за изпълнението си, когато представят финансови отчети и счетоводни съотношения.
пасив
Банката обръща внимание на задълженията на потенциалния кредитополучател, преди да отпусне молба за кредит. Тя прави това, за да оцени колко пари би трябвало бъдещият длъжник и кои са съществуващите кредитори. Чрез измерване на тенденциите в отговорността банката гарантира, че тя не увеличава собствената си експозиция към отделен клиент, ситуация, която банковите специалисти наричат свръх-разширен. Например, ако една банка вече има значителни неизплатени заеми с клиент, увеличаването на кредита може да доведе до прекомерно удължаване.
актив
Активите играят ключова роля при вземането на решение за кредитиране на банката. Като се има предвид, че активите представляват ресурси, които кредитополучателят ще използва за генериране на парични средства и за погасяване на банката, кредитни служители оценяват съществуващите активи на длъжника, за да определят краткосрочната платежоспособност. Активите са част от корпоративното изложение на финансовото състояние и обхващат гама от клиентски вземания, парични средства и стоки към компютърен хардуер, недвижими имоти и фабрично оборудване.
Постъпления
Банкерите се ровят в декларация за печалбата и загубата на корпоративния кредитополучател, за да определят колко бизнесът генерира приходите. Кредитополучателите обръщат специално внимание на приходите, тъй като неблагоприятната промяна в тенденциите на рентабилността може да ограничи способността на компанията да изплати дълговете си. Възможно е да възникнат сценарии като временни финансови затруднения и фалит, ситуация, в която кредиторите обикновено се безпокоят. Отчет за печалбата и загубата е известен също като отчет за приходите, приходите и разходите или отчета за доходите.
разходи
Служител по кредитиране прелиства чрез P&L на компанията, за да види как фирмата възнамерява да произвежда доход чрез съществуващите нива на административни такси и производствени разходи. Целта е да се определи как бизнесът може да управлява дейността си по икономически устойчив начин, като същевременно ограничава прекомерните разходи. Балансът може да се окаже труден, тъй като корпоративните планове за разширяване и дългосрочните инвестиции обикновено изискват значителни разходи. Но без тези разходи, компанията би могла да затрудни продажбите, иновациите и увеличаването на пазарния дял.
Парични потоци
За един банкер е полезно да се събират данни за платежоспособността от баланси и P&L, но крайната цел е да се оценят паричните потоци на кредитополучателя. Като проучва движението на ликвидността, финансистът гарантира, че дружеството има редовни входящи парични потоци и че ще има достатъчно пари за уреждане на задълженията си. Отчет за корпоративните парични потоци дава представа за движението на ликвидността на компанията в оперативни, инвестиционни и финансови дейности.
