От банките се изисква да бъдат достатъчно капитализирани, което означава, че те трябва да разполагат с достатъчно активи, които лесно могат да бъдат конвертирани в парични средства, за да посрещнат краткосрочните и дългосрочните си задължения. Регулаторите изискват банките да поддържат два типа капитали, известни като капитал от първи ред и капитал от втори ред, за да защитят вложителите и акционерите срещу неочаквани загуби. Тези регулации играят важна роля за безопасността и ликвидността на международната банкова система.
Вземете капитала от първи ред, който е постоянен капитал на акционерите минус репутацията (нематериален актив като стойност на марката). Капиталът на постоянните акционери е равен на счетоводната стойност на обикновените акции (номинална стойност плюс допълнителните суми, платени от инвеститорите) плюс неразпределената печалба (нетен доход минус плащания на дивиденти).
Записва капитала от втори ред, който се равнява на резерви за загуби от заеми (провизии за неплатени заеми), плюс подчинен дълг (младши дълг с по-нисък иск от друг дълг), плюс хибриден дълг (например конвертируем дълг, който може да се конвертира в акции), минус инвестиции в неконсолидирани финансови дъщерни дружества (т.е. малцинствени участия) и инвестиции в капитала на други банки.
Добавете капитал от първи ред към капитала от втори ред, за да получите общия капитал. Например, ако капиталът от първи и втори ред на банката е съответно 1 милион и 1,5 милиона долара, общият капитал е 2,5 милиона долара.
Изчисляване на рисково претеглените активи, които са различните видове активи на банката, претеглени според съответните им нива на риск. Рисковото тегло на паричните средства и държавните облигации е нула процента (т.е. безрискови); за ипотечни кредити - 50%; а за обикновените заеми - 100%. В примера, ако банката притежава 1 милион долара в брой и има 4,8 милиона долара и 20 милиона долара ипотечни кредити и обикновени заеми, съответно, тогава общата сума на рисково претеглените активи е 22,4 милиона долара (1,000,000 x 0,00 + 4,800,000 x 0,50 + 20,000,000 x 1.00).
Изчислете коефициентите на капитала, които са съответните капиталови нива, разделени на рисково претеглените активи и изразени като проценти. В примера коефициентът на капитал от първи ред е около 4.5%: (1 / 22.4) x 100; Съотношението на капитала от втори ред е около 6.7%: (1.5 / 22.4) x 100; а коефициентът на общия капитал, известен като коефициент на капиталова адекватност, е 11.2% (4.5 + 6.7).
Оценете капиталовите коефициенти спрямо минималните регулаторни изисквания. През 1989 г. САЩ приеха минималните капиталови стандарти, определени от Банката за международни разплащания, базирана в Базел, Швейцария. Минималното съотношение на капитала от първи ред и общото капиталово съотношение са съответно 4 и 8%. В заключение примерът е, че капиталът от първи ред и общите капиталови коефициенти са над минималните изисквания.
Съвети
-
Банките обикновено разкриват коефициентите на капитализация на инвеститорите. Виж Ресурси за Банката на Америка оповестяване на капитала.
Според доклада на Bloomberg от декември 2010 г. международните банкови регулатори предлагат увеличаване на минималното съотношение на капитала от първи ред от 4 на 4,5%, с допълнителен буфер до 2,5% по време на по-бърз кредитен растеж (например по време на бурна икономика).
