Преди да се използват обикновени кредитни карти и пътнически чекове, много търговци и физически лица са използвали акредитиви като финансова подкрепа за своите продажби и услуги, когато се занимават с неизвестни клиенти или търговци. Акредитивите все още се използват и предоставят редица предимства. Акредитивите обаче имат и недостатъци, някои от които са значителни.
дефиниция
Банката издава акредитив, за да гарантира плащането, извършено от името на определен бенефициент, често бизнес или търговски клиент на банката. Когато се използват за търговски сделки, акредитиви изпълняват подобна функция като кредитна линия или сметка с определена дата на плащане, като например нетна -15 - плащане в рамките на 15 дни - или нето -30 - плащане в рамките на 30 дни, Банките могат също да издават акредитиви на видни граждани, на които имат доверие, за да изпълнят финансовите си задължения. Акредитивите дават възможност на физическите лица да пътуват, без да носят големи суми пари.
Видове
Кредитните писма приемат няколко форми, които се различават в някои функции в зависимост от конкретния тип. Акредитив може да бъде първичен - т.е. той служи като основен начин на плащане - или вторичен, което означава, че акредитивът служи като резервен, в случай че бенефициентът не плати. Удостовереният акредитив се издава от чуждестранна банка и се гарантира, че е валиден от местна банка. Търговски акредитив гарантира заплащането на стоки на продавача, доставен на приносителя на писмото при представяне на задоволителна документация от продавача. Неотменяем акредитив гарантира плащането от банката-издател, доколкото бенефициентът отговаря на условията, посочени в документа, за разлика от отменяем акредитив, за който банка може да промени или анулира плащане.
Специални акредитиви
Кредитните писма покриват и специални обстоятелства. Прехвърлимите акредитиви позволяват на първоначалния бенефициент да прехвърли акредитива и неговата гаранция за плащане на трета страна, която след това става бенефициент. Акредитираните акредитиви с отложено плащане посочват плащането след изтичане на определено време. Акредитивният акредитив използва първия акредитив като обезпечение за втори акредитив, който бенефициентът издава на действителния доставчик на стоки или услуги. Кредитен писмен аванс отдава пари на продавача преди действителното доставяне на стоки или услуги. Револвираща кредитна линия дава възможност на бенефициента да използва определената сума за определен брой пъти; банката-издател възстановява кредита до първоначалната сума след всяка сделка.
Предимства и недостатъци
Основното предимство на акредитива е, че премахва необходимостта от предварително плащане в брой. Въпреки това, продавачите могат да срещнат проблеми с акредитиви, като например невъзможни графици за доставка или неприемливи разходи. Опитите да се променят условията на акредитив също могат да причинят смущения в сделката. Несъответствията в представените от продавача документи могат също да накарат банката-издател да анулира акредитива, според Фондацията за кредитни изследвания.
