Балансът обобщава активите, пасивите и собствения капитал на дружеството. Паричните средства са сметки за текущи активи в баланса. Тя включва банкови депозити, депозитни сертификати, съкровищни бонове и други краткосрочни ликвидни инструменти. Компаниите могат да увеличават паричните средства чрез ръст на продажбите, събиране на просрочени сметки, контрол на разходите и финансиране и инвестиционни дейности.
Отглеждане на продажби
Ръстът на продажбите обикновено означава по-високо парично ниво в баланса. Когато една компания прави продажба на пари в брой, счетоводните записи трябва да увеличат сметката за продажби в отчета за доходите и паричната сметка в баланса. Когато получи парично плащане по кредитни фактури, дружеството прехвърля сумите от вземанията към пари в брой. Иновативни и качествени продукти, целенасочен маркетинг и превъзходно обслужване на клиентите са някои от начините за последователно постигане на по-високи продажби и получаване на конкурентно предимство на пазара.
Управление на вземанията
Някои продажби са в брой, а други са в кредит. Балансът по приходните сметки в раздела за текущите активи на баланса съдържа неизплатените кредитни фактури. Въпреки че бизнесът може да получи по-голямата част от плащанията в рамките на фактурния период, някои сметки стават просрочени, докато други са несъбираеми. По-строгите процедури за кредитен контрол, като например намаляване на кредитните лимити за клиенти, които са закъснели в миналото или отказват кредит на клиенти във финансови затруднения, могат да намалят размера на просрочените фактури и да увеличат паричния поток. Изпращането на автоматични напомняния по електронната поща, проследяването на късни клиенти и предлагането на отстъпки за ранно фактуриране са някои от другите начини за управление на вземанията и увеличаване на парите в баланса.
Контролиране на разходите
Контролните разходи увеличават нивата на паричните средства. Увеличаването на продажбите е важно, но недостатъчно условие за увеличаване на паричните средства. Например, ако петпроцентното нарастване на продажбите изисква седемпроцентно увеличение на маркетинговите разходи, паричните нива могат действително да намалят, а не да се увеличат. Фирмите понасят променливи разходи, като например преките разходи за труд и суровини. Дружествата също имат фиксирани разходи за режийни, като заплати от административен персонал и реклама. Преговарянето за по-добри условия с доставчиците и адаптирането на производствените промени, за да се отчете повишаването или намаляването на търсенето, са начини за управление на променливите разходи. Оптимизирането на бизнес процесите, намаляването на бизнес пътуванията и разчитането на контрагентите вместо на служителите на пълно работно време са някои начини за намаляване на режийните разходи.
Финансиране и инвестиционни дейности
Компаниите могат да увеличават нивото на паричните средства чрез финансиране и инвестиционни дейности. Финансовите дейности включват постъпления от банкови заеми и емитиране на акции или облигации на инвеститорите. За малките предприятия, които може да не разполагат с лесен достъп до финансовите пазари, паричната инжекция от партньорите-основатели, инвеститорите на рисков капитал и ангелските инвеститори би увеличила парите в баланса. Плащанията за дивиденти и лихви от инвестиции в акции и облигации също увеличават нивата на паричните средства. Продажбите на инвестиции в излишък от дълготрайни активи, като регионални офиси, дистрибуционни центрове, излишно оборудване или неизползвани автомобили увеличават парите в баланса. Други начини за увеличаване на паричните средства включват продажба на инвестиции в дъщерни дружества или прехвърляне на бизнес единици.
