Главен изпълнителен директор на една компания често разчита на ръководители на отдели, лидери на сегменти и на колективен финансов съветник, за да разберат най-добрия начин за управление на оборотен капитал, набиране на капитал и овладяване на отпадъците. Съветниците като инвестиционни банкери и управленски консултанти помагат на главния изпълнителен директор да формулира добри процедури за финансово управление и да мисли за широки политически позиции, особено с краткосрочно финансиране и дългосрочно бюджетиране.
Работен капитал
Оборотният капитал е равен на краткосрочните активи минус краткосрочните задължения. В един финансов речник понятията "краткосрочен" и "дългосрочен" се отнасят съответно до 12 месеца или по-малко и повече от една година. Краткосрочните активи включват ресурси, които бизнесът използва, за да печели пари, да урежда финансови задължения и да води ефективни дейности. Примерите включват парични средства, вземания на клиенти - пари, които бизнесът очаква след доставяне на стоки или извършване на услуги - предплатена застраховка, стоки и дължими възстановявания. Краткосрочните дългове включват задължения по сметки, дължими данъци и заплати. Оборотният капитал е коефициент на платежоспособност, който помага на инвеститорите да разберат дали дадена компания ще има достатъчно пари, за да работи в следващите 365 дни.
справедливост
Собственият капитал - известен също като собствен капитал, капитал на инвеститорите или собствен капитал - представлява паричните инвеститори, които се вливат в дейността на компанията. Финансистите правят това, като купуват акции на разнообразни финансови пазари, като Чикагската стокова борса, Нюйоркската фондова борса и Лондонската фондова борса. Притежателите на акции - тези, които са закупили акции на компанията - получават периодични дивиденти и правят допълнителни пари, когато стойността на акциите се повишава на финансовата борса. Във финансов речник, "финансов пазар", "финансов обмен", "капиталов пазар" и "борса за ценни книжа" означава едно и също нещо. Освен парите на инвеститорите, други позиции в капитала включват обратно изкупуване на акции и неразпределена печалба - известна също като неразпределена печалба или натрупани приходи.
симбиоза
Докато оборотният капитал и собственият капитал са различни елементи, те взаимодействат в начина, по който корпоративното лидерство анализира вътрешните процеси и създава стабилна култура на финансово управление. От гледна точка на счетоводството, оборотният капитал се приравнява със собствения капитал, тъй като общата сума на активите минус общите дългове - вижте доколко това е близо до формулата на работния капитал - равна нетна стойност, наричана още капитал. Компонентите за оборотен капитал и собственият капитал са неразделна част от отчета за финансовото състояние, като финансовите мениджъри на счетоводните отчети често наричат баланс или отчет за финансовото състояние. От гледна точка на набирането на средства ръководителите на отделите за управление на оборотен капитал и преглед на собствения капитал изчисляват колко пари са в корпоративните каси, определят дали е достатъчно да оперират и да намерят най-добрия начин за набиране на краткосрочни пари.
Финансова отчетност
Освен счетоводния баланс, сделките с капитала и работния капитал засягат други финансови отчети. Собственият капитал е част от отчета за промените в собствения капитал, а лихвените плащания - които могат да възникнат от споразуменията за краткосрочен дълг - постъпват в отчета за доходите.
