Съотношението на дълга към разполагаемия доход се основава на уважаваната във времето финансова добродетел, която съветва хората да живеят в рамките на средствата си и да останат свободни от дългове. Показателят помага на кредиторите да преглеждат кредитополучателите, като определят тези с висок риск от неизпълнение, освен потенциалните кредитори с чисто финансово здраве. Кредиторите също определят това съотношение, за да оценят такива ключови фактори като кредитоспособност и кредитни резултати.
Дълг
Дългът е финансово задължение, което една компания или индивид трябва да почитат. Също известен като пасив, дългът може да бъде финансов или нефинансов. Когато дадено лице или организация гарантира дълг на кредитополучателя, гарантът носи отговорност, ако кредиторът не изпълни задълженията си. Счетоводителите разграничават два вида дълг: краткосрочен и дългосрочен. Краткосрочните или текущи дългове стават дължими в период, който не надвишава една година. Примерите включват дълг по кредитни карти, задължения към клиенти и търговски книжа. Дългосрочните пасиви са с падеж след 12 месеца и обхватът се изчерпва от дължимите облигации и дължимите ипотеки. Финансовите мениджъри отчитат дългове по баланса, известен също като отчет за финансовото състояние или отчет за финансовото състояние.
Разполагаем доход
Приходите представляват приходи, които бизнесът получава от дейността си - или чрез продажба на продукти, предоставяне на услуги или извършване на двете. Физическите лица генерират доход чрез доходи от трудови договори. Други източници на доход включват печалби от инвестиционни дейности, като продажби и покупки на акции и облигации. Финансовите счетоводители отчитат приходите в отчета за печалбата и загубата, известен също като отчет за доходите или печалбата и загубата. Други компоненти на П & З включват производствените разходи и административните разходи. Счетоводителите приспадат разходите от приходите, за да изчислят нетния доход - или нетната загуба, ако разходите надвишават приходите. Наличният доход, който е ръст на приходите, е равен на чистия доход на индивида.
Съотношение на дълга към разполагаемия доход
Съотношението на дълга към разполагаемия доход е равно на общите дългове на даден човек, разделени на разполагаемия доход. Например, човек има $ 5000 в месечен разполагаем доход и $ 2000 в месечни плащания по дълга. Съотношението на дълга към разполагаемия доход на индивида е равно на 40%, или $ 2,000, разделено на $ 5000 пъти 100. Различни групи изчисляват и анализират този показател, за да идентифицират кредитополучателите, които ще останат платежоспособни в близко бъдеще, и тези, които няма да продължат финансово. На практика повечето кредитори следват вътрешни инструменти, за да преценят кредитния риск, а всяка институция има свой собствен бенчмарк. Въпреки това, експертите по лични финанси често препоръчват поне 50% дълг към разполагаем доход. Това означава, че човек има най-малко $ 1 за всеки 50 цента от дълг.
уместност
Кредиторите, като финансисти на недвижими имоти, използват съотношението на дълга към разполагаемия доход, за да идентифицират кредитополучателите, които могат да просрочат плащанията си по ипотечните кредити. Бизнес кредиторите обръщат внимание на съотношението дълг / доход - корпоративният еквивалент на съотношението на дълга към разполагаемия доход - за да се прецени способността на компанията да остане финансово здрава и да изпълнява своите парични задължения.
