Цикълът на конвертиране на пари в брой изчислява времето, необходимо за превръщането на запасите в пари. Той се състои от три категории: дни на продажбите, неизплатени дни и неплатени дни за инвентара. Дните на продажбите на дните са времето, което една компания поема средно за събиране на сметки. Дните, дължими за плащане, са среден период от време за плащане на сметки. Дните в инвентара остават средно време, което фирмата поема, за да преобразува рекламните си места в продажби.
Изчисляване на неплатените инвентарни дни (DIO). Изчислете DIO чрез разделяне на инвентара по цена на продажбите, след това умножете по броя на изследваните дни. Счетоводният баланс има сметка в инвентара, а отчетът за доходите има себестойността на продажбите.
Изчисляване на неизплатени дни на продажбите (DSO). Изчислете DSO чрез разделяне на вземанията на общите кредитни продажби, след това умножете по броя на изследваните дни. Балансът има сметки за вземания, а отчетът за доходите има сметка за продажби на кредити.
Изчисляване на дължимите дни (ДЗД). Изчислява се DPO чрез разделяне на дължимите сметки по цена на продажбите, след което се умножава по броя на дните, които се разглеждат. В счетоводния баланс има сметка за задълженията по сметките, а в отчета за приходите - сметката за себестойност на продажбите.
Добавете DIO и DSO, след това извадете DPO, за да пристигнете в цикъла на конвертиране на пари в брой.
