Стойността на дадено дружество се определя от настоящата стойност на бъдещите парични потоци. Анализът на данните за паричните потоци на компанията, като например нетен паричен поток и кумулативен паричен поток, ще помогне на анализатора да прогнозира бъдещите парични потоци на компанията. Всички данни за паричните потоци на дадена компания се намират в отчета за паричните потоци.
Нетни парични потоци
Нетният паричен поток е просто паричен поток минус изходящи парични потоци за даден период. Например, миналата година една компания имаше парични постъпления от един милион долара и парични разходи от два милиона долара. Чистият паричен поток е само един милион долара минус два милиона долара за нетна цифра от един милион долара.
Кумулативен паричен поток
Кумулативният паричен поток е термин, който може да се използва за проекти или компания. Кумулативният паричен поток се изчислява чрез прибавяне на всички парични потоци от създаването на компания или проект. Например, една компания започна да работи преди три години. Паричният поток през първата година беше пет милиона долара, паричният поток през втората година беше четири милиона долара, а паричният поток през третата година беше шест милиона долара. Кумулативният паричен поток за компанията е пет милиона долара плюс четири милиона долара плюс шест милиона долара за общо 15 милиона долара.
разлика
Въпреки че както нетният паричен поток, така и кумулативният паричен поток са условия за паричен поток, те имат различно значение. Нетният паричен поток е просто паричните постъпления минус паричните плащания за един период, докато кумулативният паричен поток е сумата от всички нетни парични потоци, които са генерирани от дадена компания от началото. Анализът на кумулативния паричен поток може да помогне да се разкрие дългосрочната сила на една компания в сравнение с простото анализиране на нетния паричен поток, който вероятно ще бъде на много кратък времеви хоризонт.
Отчет за паричния поток
Отчетът за паричните потоци е един от четирите изисквани финансови отчети съгласно общоприетите счетоводни принципи или общоприети счетоводни принципи. Той е разделен на три части: оперативни, инвестиционни и финансови. Оперативната секция съдържа всички касови операции, свързани с ежедневните операции на даден бизнес. Инвестиционната секция съдържа касови операции, свързани с закупуване на капиталово оборудване, придобивания и закупуване на дялове в дружества. Секцията за финансиране съдържа касовите операции на дружеството с доставчиците на капитал. Сделките, включени в раздела за финансиране, са обратно изкупуване на акции, погасяване на дългове и предлагане на акции.
