Предприятията обикновено създават отчет за оперативните парични потоци на месечна или тримесечна база. Добра идея е да направите такава в края на финансовата година, както и да оцените цялостния финансов успех и здравето на бизнеса. В статия за списание „Форбс” Рик Уейман заявява, че оперативен отчет за паричните потоци е един от най-добрите начини да научите за крайния резултат, защото е трудно да се манипулират резултатите.
Информация за събиране
За да създадете отчет за паричните потоци, ще ви е необходима информация за вашата финансова дейност през годината. Събираната информация може да включва месечни или тримесечни отчети за паричните потоци, банкови извлечения, счетоводни записи или разписки. Можете да въведете информацията в електронна таблица на компютъра си или да направите изчисленията на лист хартия. Ще създадете максимум 15 колони в електронната таблица или хартия.
Етикетиране на колоните и редовете
Когато създавате отчет за паричните потоци, изваждате сумата от вашите бизнес разходи от сумата на спечелените доходи (приходи - разходи = паричен поток); създадената от вас електронна таблица ще ви помогне да направите точно това. Започнете от втората колона и го обозначете с „Стартиране“, ако имате нов бизнес. В следните 12 колони напишете месеци от годината, като се започне с първия месец от вашата фискална година. Като алтернатива можете да обозначите колоните с четирите тримесечия на годината. Напишете „Общо“ в последната колона.Започвайки от втория ред в първата колона, напишете „Начален касов баланс“. Отбележете следните редове: „Доход / паричен поток“, „Наличен паричен баланс“, „Разходи / изходящ паричен поток“, „Използвани кредити“, „Общо парични средства“ Трябва да създадете следните под-редове в „Доход / Паричен поток“: „Продажби“, „Колекции от вземания,“ „Парични средства“, „Инвестиции на собственика“, „Кредит“ Приходи “и„ Общ входящ паричен поток “. Под реда„ Разход / изходящ паричен поток “създайте следните под-редове: ред„ Разходи / изходящи парични потоци “:„ Покупки на запаси “,„ Общи оперативни разходи “,„ Плащания по кредити “ ”“ Капиталови покупки ”и“ Чертеж на собственика ”.
Изчисляване на дохода
Ако стартирате бизнес през тази година, сумата, която бихте въвели в „Колоната за стартиране“, е $ 0. В противен случай въведете касовия баланс за всеки съответен месец или тримесечие, добавете цифрите и въведете сумата в колоната „Общо“. Ще трябва да добавите цифрите, въведени във всеки ред и да въведете сумата в колоната „Общо“. Въведете получените от действителните парични постъпления средства в под-редовете „Продажби“ под реда „Доход / паричен поток“. Въведете сумата, която очаквате да получите, ако има такава, от продажбите, които сте направили в подредовете „Колекции от вземания по сметки“. В подредовете „Инвестиции на собственика“ въведете сумата, която сте инвестирали в бизнеса, ако има такава. Ако имате бизнес заем, въведете сумата на паричните средства, използвани за нея, в под-редовете "Кредитни приходи". Добавете всички цифри, които сте въвели в под-редовете „Доход / Паричен поток“ и въведете резултата в реда „Общ входящ паричен поток“.
Изчисляване на разходи
Тъй като когато изчислявате дохода, ще трябва да добавите цифрите, въведени във всеки ред и да въведете сумата в колоната „Общо“. Въведете сумата, изразходвана за стоки и инвентар, в под-редовете „Покупки на запаси“. Въведете сумата на всички ваши фиксирани, периодични и променливи разходи в рамките на съответния месец или тримесечие в подредовете „Общи парични оперативни разходи“. Ако имате бизнес заем, въведете сумата, която сте платили към главницата, плюс лихвата в подреда „Кредитни плащания“. Ако сте извършили големи покупки през годината, въведете сумите в съответните колони и подредовете „Капиталови покупки“. Въведете сумата от парите на бизнеса, която сте използвали за лични разходи, ако има такива, в под-колоните „Собственик на теглене“. Ако сте използвали бизнес заем, за да подпомогнете финансирането на началните разходи, покупките на запаси или за закупуването на сграда, въведете тази сума в реда „Използване на кредита“. Добавете сумите на под-редовете „Разходи / Изходящ паричен поток“ и ред „Използване на кредита“ и въведете сумата в реда „Общо изходящи парични потоци“.
Изчисляване на годишния паричен поток
Извадете сумата, вписана в реда „Общи парични потоци“, която представлява вашите годишни разходи, от общия ред в реда „Общ входящ паричен поток“, който представлява вашия годишен доход. Напишете сумата в реда „Краен паричен баланс“ (Общ входящ паричен поток - общ паричен изход = Край на паричния баланс). Тази сума представлява Вашия годишен паричен поток.
