Парите, които харчите за активи, за да започнете или подобрите бизнес, се считат за инвестиция. Обикновено трябва да капитализирате тези разходи, което означава, че можете да ги възстановите само когато продавате актива. За някои разходи можете да извлечете данъчни облекчения, докато държите активите, на които са поети разходите. Ако се занимавате с активи, които не докосвате или се чувствате физически, амортизирате или приспадате еднаква част от разходите за период от години.
Защо да амортизираме?
Решението за амортизация зависи от това дали желаете или се нуждаете от данъчните облекчения незабавно. Като разпределите разходите си вместо да ги вземете предварително, е по-вероятно да съпоставите разходите с приходите. Можете да отпишете само до $ 5,000 през годината, в която ги поемате, стига разходите да не надвишават 50 000 долара. Приспадането на текущите бизнес разходи се намалява за всеки долар над $ 50,000, който харчите за стартиращи фирми. Ако началните разходи са $ 55,000 или повече, ще трябва да амортизирате, за да получите данъчни облекчения.
Стартиране или закупуване на фирми
Някои разходи за стартиране или придобиване на бизнес са допустими за амортизация. Те включват проучване на Вашите възможни пазари, работна сила и продукти; реклама на откриването; пътуване за набиране на клиенти, доставчици и дистрибутори; и консултантски услуги. Ако купувате бизнес, можете да амортизирате това, което сте похарчили за събиране на информация за бизнеса, като например анализа на индустрията от адвоката и счетоводителя, финансовите прогнози и търсенето на имоти. Разходите за стартиране включват също такси за включване на вашето предприятие или изготвяне на споразумение за партньорство. Периодът на амортизация е 15 години.
Невидима стойност
Можете да амортизирате в продължение на 15 години определени нематериални или нефизически активи, които придобивате като част от активи на друг бизнес. Интелектуална собственост, като авторски права, търговски марки и патенти, които сте закупили от предишния притежател - а не това, което сте създали - попадат в тази категория. Други нематериални активи включват репутацията на вашия бизнес, известна също като добра воля; продуктови формули, държавни лицензи или разрешения за извършване на стопанска дейност; споразумения за бивши служители или съсобственици, за да не се конкурират с вас; франчайз, търговска марка или търговско наименование; и клиентски списъци. Разходите за проектиране на вашия бизнес сайт, името на домейна и правата за използване на чужда земя, въздух или вода също са амортизируеми.
Проба и грешка
Вашите разходи за изследвания и експерименти за евентуално изобретение, продукт, формула, процес или метод на производство са амортизируеми за 10 години. За да третирате дадена дейност като изследване или експеримент, трябва да се включите в нея, защото иначе не знаете как да разработите или проектирате продукта. Ако решите да амортизирате, а не отпишете всички разходи през годината, в която ги поемате, не можете да вземете еднократна сума за приспадане в по-късна година, освен ако не получите благословията на Службата за вътрешни приходи.
