Разбирането на бюджетните парични средства е важен компонент от общия касов бюджет на компанията. Паричните средства обикновено идват от едно от двете места: парични продажби и събиране на вземания. Използвайте исторически данни и тенденции, за да оцените колекциите за всяка категория и да изчислите сумата от цифрите, за да намерите общите бюджетни колекции.
Определете паричните средства от продажбите в брой
Оценете паричните средства от продажбите на парични средства за периода. Това представлява парични средства, събрани от клиенти, които плащат пари в брой веднага за покупки, вместо да плащат по кредит. За бюджетни продажби трябва да знаете следната информация:
- Годишните тенденции в продажбите през годината
- Продажби от миналата година за въпросния отчетен период.
- Процентът на продажбите, които обикновено се плащат в брой, а не по сметка.
За да проектирате парични колекции от продажби, коригирайте приходите от продажби от миналата година въз основа на тенденциите за тази година. Например, кажете, че се опитвате да проектирате колекции от касовите продажби за февруари. Около 10% от продажбите обикновено са касови продажби, приходите от продажби са се увеличили с 20% спрямо миналата година и компанията е спечелила $ 5,000 от приходите от продажби през миналата година.
Тъй като продажбите са нараснали с 20%, прогнозните приходи от продажби за февруари са $ 5,000, умножени по 1,2, или $ 6,000. Прогнозираните продажби в брой са $ 6,000, умножени по 10-те процента на продажбите в брой, или $ 600.
Намерете парични колекции от вземания
Оценете паричните колекции от продажбите, извършени по сметка. За да направите това, трябва да разберете кога обикновено се събират пари в брой от вземанията. По-конкретно, трябва да знаете:
- Процентът на вземанията обикновено се събира в рамките на 30 дни.
- Процентът на вземанията обикновено се събира в рамките на 60 до 90 дни.
- Процентът на вземанията, събрани в рамките на 90 до 120 дни.
- График на неплатените вземания сортирани по възраст.
За да събирате парични средства от вземанията, умножете процента на събиране от баланса за получаване за всяка възрастова група.
Например, кажете, че имате вземания на стойност 5 000 щ.д., които са по-малко от 30 дни, $ 5 000 в вземания, които са между 60 и 90 дни и вземания в размер от 90 до 120 дни. Предполагаме също, че компанията събира 50% от вземанията в рамките на 60 дни, 30% в рамките на 60 до 90 дни и 10% в рамките на 90 до 120 дни.
Бюджетните събирания от групата на 30-дневните вземания са $ 5,000, умножени по 0,6 или $ 3,000. Колекциите от групата от 60 до 90 трябва да бъдат $ 5,000, умножени по 0,3, или $ 1,500. Колекциите от групата от 90 до 120 трябва да бъдат $ 5,000, умножени по.1, или $ 500.
Изчислете общите бюджетни колекции
Изчислява се сумата от бюджетните парични колекции от всяка приходна група, за да се определят общите бюджетни колекции за периода. В този пример бюджетните парични средства за периода са:
- $ 600 за касови продажби.
- $ 3,000 за вземания на по-малко от 30 дни.
- $ 1500 за вземания на възраст от 60 до 90 дни.
- 500 долара за вземания на възраст от 90 до 120 дни.
Това дава общо бюджетно събиране на парични средства в размер на 5 600 долара.
