Паричните средства помагат на компанията да плати за нормалните си операции. Приходите от продажби са началната точка на паричните средства. Компаниите ще продават стоки или услуги срещу пари и / или кредит. Кредитните продажби водят до вземания; това показва, че компанията има клиенти, които му дължат пари. Дружеството трябва да харчи време за събирането на тези открити сметки, за да получи дължимите парични средства. График за събиране на парични средства помага на счетоводителите да определят колко пари може да очаква компанията да събере през отчетния период.
Прегледайте предишните годишни продажби на кредити и вземания, за да определите потенциалните лоши дългове. Лошите дългове представляват неплатени вземания, които дружеството няма да събере.
Разделете паричните средства, събрани от продажбите на кредити, чрез общите продажби на кредити. Това осигурява среден процент на събираемост за открити сметки.
Общо всички продажби на кредити за текущия отчетен период.
Умножете цифрата от стъпка 3 с процента на събиране от стъпка 2. Избройте изчислената цифра в отчета за събирането на пари в брой.
Добавете общите касови продажби към стойността от стъпка 4. Това представлява общата сума, събрана за счетоводен период.
Изпълнете стъпки 3 до 5 за всеки отчетен период в годината. Това ще осигури общ график за събиране на пари в брой за цялата година.
