Паричните средства са най-важният актив, който една организация, независимо дали е бизнес, правителствена организация, благотворителна или академична институция, използва за усъвършенстване на оперативната си програма, за изпълнение на задачи и за поставяне на основите за успех. Корпоративният мениджмънт установява оправдани процедури за наблюдение на финансовите отчети, включително касовите книги и главните книги.
Касова книга
Книгата за парични средства е документ, в който корпоративните счетоводители - и по-принцип, счетоводителите и младшите счетоводители - записват всички парични операции. Сред тях са парите, идващи от корпоративни трезори от различни източници като клиенти, банкови спестовни сметки и доставчици - например чрез програми за отстъпки и отстъпки. Изходящите парични потоци варират от парични преводи на доставчици и доставчици на услуги до заплати и данъчни плащания. Книгата за пари в брой е подобна на дневник за пари в брой. В съвременната икономика, в която технологията е основен елемент в корпоративното счетоводство, това списание наподобява по-скоро електронно хранилище на ликвидни транзакции, отколкото физическа, класическа книга.
важност
Книга за ликвидност помага на ръководството на компанията да определи колко пари има бизнесът в даден момент, било то в края на деня или седмицата. С тази информация висшите ръководители могат да потушат опасенията, които финансовите коментатори могат да имат относно статута на ликвидността на компанията и оперативните умения на висшето ръководство. Например, корпорацията може да посочи своята декларация за паричните потоци, за да облекчи тревогите на кредиторите и да гарантира на обществеността, че тя ефективно се справя с конкурентната досада. Също известен като доклад за ликвидността, паричният поток отразява оперативното пътуване на компанията, като се фокусира върху парите, които бизнесът харчи за оперативни, инвестиционни и финансови дейности.
Как работи
Паричните транзакции преминават през различни процеси, преди да приключат в отчет за ликвидността. Обикновено, счетоводителят записва входящите и изходящите парични средства чрез дебитиране и кредитиране на паричната сметка. Счетоводната практика е различна от банковото използване, а дебитирането на парични средства означава увеличаване на корпоративните пари. Например, счетоводителят публикува клиентски преводи чрез дебитиране на паричната сметка и кредитиране на сметка за вземания на клиенти. След това касовите бележки влизат в пробния баланс, доклад, който помага на счетоводителите да проверят, че общите кредити са равни на общите дебити. Третата стъпка в процеса на финансово отчитане води до оповестяване на парични средства в корпоративен баланс, известен също като отчет за финансовото състояние или отчет за финансовото състояние.
Контрол на пари в брой
В корпоративния контекст ръководителите на отдели приемат ефективни парични политики, особено тези, свързани с наблюдението на касовите книги, за насърчаване на точно отчитане и предотвратяване на кражби на активи. Това е важно, защото случаите на измама и незаконно присвояване на парични средства представляват дълбоко предателство на доверие, а ръководителите на сегменти знаят, че подобни събития могат да имат регулаторни последици по пътя.
