Организацията разчита на общи и дъщерни или подзаконови отчети, за да осигури своевременно записване на данни, точни финансови прегледи и навременни публикации на данни за изпълнението. Счетоводителите работят под ръководството на старши счетоводители, за да съгласуват финансовите сметки в счетоводните книги, като проверяват, че информацията в регистъра е пълна, точна и в съответствие с регулаторните насоки.
регистри
Главна книга е финансова форма, която съдържа всички сметки, които организацията използва за записване на транзакции. Главната книга може да има една или повече подкатегории.
помирение
Счетоводителят извършва обща счетоводна книга за съгласуване на под-книгата, за да провери дали информацията в главната книга е пълна и точна. Идеята е да се разчертаят основните данни - обикновено в под-книги - за да се забележат потенциални грешки в счетоводството или математически неточности. Правилното съгласуване помага на компанията да изготви точни финансови отчети.
Участие на персонала
За да се извършат съгласувания с посредници, счетоводителите работят под ръководството на счетоводители, които от своя страна представят работата си на финансовите мениджъри за окончателен преглед. След задълбочено проучване мениджърите работят с корпоративни контролери, за да подготвят правилни резюмета на данните за изпълнението.
пример
Вие сте стажант в счетоводния отдел на компанията. Вашият шеф, корпоративният контролер, иска да изпрати на висшето ръководство съответните данни за вземане на стратегически решения. Контролерът изисква от вас да съгласувате книгата на компанията с вземанията на клиентите с под-книгите на три клиентски сметки - клиент А, клиент Б и клиент В. Балансът на същата година е 1 милион долара. Вие се ровите в корпоративния дневник и откривате следните данни: начален баланс на вземанията на клиента 1.1 млн. Долара; баланс на клиент А на 1 януари, 100 000 долара, плащанията са получили 75 000 долара, клиентът е подал молба за обявяване в несъстоятелност през юли; първоначално вземане на клиент Б $ 500 000, покупки от $ 100 000, всички от които са на база „наложен платеж“ (COD); началното салдо на клиента C $ 500,000, няма транзакция през годината, сметката се преглежда, но няма решение за отписване в края на годината. Вашата цел е да преминете през всички данни от под-книгата, за да получите сумата от 1 милион долара в главната книга. В една колона избройте и добавете всички елементи, които увеличават сметката за вземания на клиенти. Единствената допълнителна позиция е поръчката от $ 100,000, получена от клиента B. В друга колона посочете позиции, които намаляват сметката за вземания на клиентите. Те включват получени плащания в размер на $ 175 000 - или $ 75 000 плюс $ 100 000 от покупката на клиент Б на покупката - и отписването на сметката на клиент А от 25 000 щ.д. или $ 100 000 минус 75 000 щ.д. В резултат на това паричните преводи и удръжки възлизат на 200 000 долара, или 175 000 долара плюс 25 000 долара. За да получите баланса в края на годината от 1 милион долара, добавете началния баланс от 1,1 милиона долара към транзакцията от $ 100,000 COD и извадете $ 200,000 от паричните преводи и удръжки.
