Ако амбициите ви излязат отвъд американските граници, едно от предизвикателствата, с които ще се сблъскате, е да научите как да се съобразявате с регулаторните и данъчните системи на други страни. Например, голям брой страни налагат някаква форма на данък върху добавената стойност или ДДС върху продаваните стоки и услуги. Ако ще правите бизнес в една или повече от тези страни, ще трябва да научите как да създадете разписка за ДДС и как да ги управлявате в собствените си операции.
Правила за ДДС за компании в САЩ
ДДС е само данък върху продажбите, но той не работи съвсем като тези, с които сте свикнали в Америка. ДДС е универсален данък, който се прилага за повечето стоки или услуги, които купувате или продавате. Голямата разлика е, че се начислява по цялата верига на доставка, а не в момента на окончателната продажба, така че приходите достигат до ръцете на съответното правителство още от първата стъпка във веригата.
Вие ще платите ДДС върху вашите материали и след това ще ги таксувате отново на клиентите си. В крайна сметка ще преведете неизплатените суми на ДДС на съответното правителство и ще поискате възстановяване на ДДС, който сте платили за много от покупките си.
Регистриране за събиране на ДДС
Ако ще правите бизнес последователно в държава от Европейския съюз или друга държава с ДДС - и особено ако възнамерявате да установите физическо присъствие там - ще трябва да се регистрирате като продавач в местните данъчни власти. Това може да бъде нетривиален процес и може да ви се стори разумно да наемете консултантска фирма, която да ви води през бюрократичния лабиринт.
Крайният резултат е, че ще ви бъде присвоен номер по ДДС, който трябва да се появи на всяка получена с ДДС или фактура с ДДС. Ще трябва да съберете и изпратите данъци върху продуктите, които продавате, и в някои случаи да поискате възстановяване на сумите, които сте платили.
Създаване на фактура по ДДС
Добрата фактура или разписка, която отговаря на изискванията на ДДС, вероятно следва същия модел като съществуващите в повечето подробности. Ще трябва да посочите датата на фактурата, както и пълното си име и местоположение, продадените продукти или услуги и пълното име и местоположение на фирмата. Освен тези основни подробности, трябва да включите и регистрационния си номер по ДДС, единичната цена преди ДДС, процента на ДДС и общата дължима ДДС.
Получаването на тези подробности е направено като еднократна настройка във вашия софтуер за фактуриране и ако използвате местен консултант, който да ви води през процеса на ДДС, можете да преговаряте за включването му в таксите. След това, разбира се, ще трябва периодично да актуализирате промените в ставката на ДДС или регулаторните изисквания.
Събиране и възстановяване
Когато фактурата бъде платена, ще издадете на клиента си разписка, която отговаря на същите изисквания за ДДС като оригиналната фактура, но посочва кога са били платени сумите и какви са намаленията или таксите за закъснение, ако има такива. Сумите на ДДС, които събирате, се проследяват в отделна сметка във вашия счетоводен софтуер и периодично ги изпращате на местния данъчен орган под своя уникален ДДС регистрационен номер.
Ако някога сте проверявали за спазване на ДДС, трябва да покажете, че:
- Събирате ДДС за всички подходящи транзакции.
- Начислявате ДДС в правилните суми.
- Преведели сте цялата сума на ДДС, която сте събрали за отчетния период.
Получаване на пари обратно
В интерес на крайния резултат е важно да запомните, че вашата роля е предимно за събиране на ДДС. Той трябва да бъде само действителен разход от ваша страна, ако сте краен потребител на продукта или услугата, които сте закупили. В противен случай имате право да поискате възстановяване.
Има много официални и неофициални насоки за това как да се осъществи този процес във всяка отделна държава по ДДС, или в някои случаи той може да бъде автоматизиран чрез вашия софтуер или консултантска фирма от трета страна. Не очаквайте да видите парите си възстановени в бързаме. Процесът е тромав и данъчните служби винаги са предпазливи от потенциални измами, така че възстановяването на суми може да отнеме известно време, за да пристигне обратно във вашите ръце.
