Вътрешните одити са важна част от бизнес операциите. Институтът на вътрешните одитори ги определя като функция за оценка, която разглежда основните дейности в рамките на бизнес организация. Административните контролни списъци обхващат високорискови бизнес елементи, които са от решаващо значение за стратегическите цели. След проучване на конкретните ви бизнес операции, най-добрата практика е да се оформят въпроси, свързани с вътрешния одит, така че утвърдителните отговори да показват, че няма проблеми.
Одит на управлението
Контролните списъци за вътрешни одити на управлението следва да оценяват въпроси като основно планиране, персонал, продажби, маркетинг, реклама и промоции. Основното планиране включва наличието на ясна мисия; годишен бюджет; ценова политика; и писмени планове за бизнес, маркетинг и продажби. Контролът върху одита на персонала проверява дали ясно са съобщени очакванията на работодателя, например чрез наръчника на служителите и индивидуалните длъжностни характеристики. Прегледайте стандартните процедури, използвани за планиране, за да оцените ефективността. Контролните списъци могат също да включват оценка дали съществуват мерки за контрол на кадровите въпроси, като качеството на изпълнение, неоправданите отсъствия и кражбите.
Оперативен одит
Въпросите, свързани с бизнес производството, се разглеждат в одит на операциите. Отношенията между доставчиците могат да бъдат преразгледани, за да се оценят контролите върху запасите, както и системите за доставка и плащане. Проверете инвентаризацията спрямо стандартите за контрол на качеството на бенчмарка. Проверете за планове за действие при извънредни ситуации, които идентифицират алтернативни източници за необходимите материали. Осигуряване на съответствие с регулаторните стандарти, като например администрацията по безопасност на труда и здравето, или OSHA. Това може да бъде преразгледано срещу документирани записи за безопасност и доклади за злополуки.
Финансови одити
Критични въпроси, които могат да бъдат преразгледани във вътрешен финансов одит, включват общи счетоводни и счетоводни практики. Преглед на текущите отчети за приходите и разходите за точност. Оценка на състоянието на историята на погасяване на бизнес кредитите. Прегледайте политиките на компанията за кредит и събиране. Определете дали банковите извлечения се съгласуват и че паричните потоци са адекватни въз основа на нуждите на проекта. Разрешенията за плащане следва да бъдат преразгледани, за да се избегнат измами. Прегледайте системите за депозити за федерални данъци и социални осигуровки. Годишните финансови одити също трябва да гарантират, че данъчните декларации се подават своевременно. Публичните дружества също могат да имат допълнителни изисквания за финансова отчетност, които трябва да бъдат преразгледани, като например спазването на федералните разпоредби, като например Закона за Сарбейнс-Оксли. От адвоката може да се изисква да преразгледа всички законови изисквания.
Системен одит
Идентифицирайте всички основни бизнес системи във вашата организация, както и как те са свързани помежду си, когато разработвате вътрешни одити на системи. Трябва да бъдат проверени компютърни и автоматизирани системи, които измерват и наблюдават дейностите. Прегледайте дневниците за поддръжка на системата, за да определите дали по-чести проверки се документират рутинно. Трябва да съществуват оперативни ръководства за цялото оборудване. Консултирайте се с надзорните органи, за да се уверите, че ръководствата отговарят на всички въпроси или дали са необходими по-нататъшно обучение или технологични подобрения.
