Задълженията представляват пари, дължими от компания на доставчици. В счетоводно отношение дължимите пари представляват пасиви. Много компании разполагат с няколко сметки за плащане на сметки. Докато плащането на дължимите задължения често работи доста добре, компаниите могат да имат остатъчен остатък в основната си книга. Остатъчните салда често са резултат от неправилни плащания или неправилно командироване от счетоводители. Компаниите обикновено могат да записват тези суми след извършване на основен процес на надлежна проверка за всяка сметка за задължения.
Елементи, от които се нуждаете
-
Изявление на доставчика
-
Маркер
Свържете се с продавача, свързан с дължимите сметки в главната книга. Поискайте пълно извлечение по сметка за предходните 12 месеца.
Съгласувайте вътрешната сметка за задължения с декларацията на доставчика. Отбележете всички фактури, изплатени изцяло от компанията.
Отбележете всички разлики с маркер между фактурите на доставчика и плащанията, направени от компанията.
Прегледайте подчертаните разлики, за да определите дали плащанията могат да бъдат необходими на продавача. Отбележете всички суми с кратък коментар за отписване на неидентифицирани разлики.
Напишете запис в дневника, за да изчистите салдата по сметките. Дебит по сметката за задълженията и други кредитни доходи. В някои случаи фирмите могат да кредитират сметката, която е дебитирана от първоначалното вписване.
Съвети
-
Винаги изяснявайте с лицензиран счетоводител как трябва да отпишете салда по задължения. За вашата бизнес ситуация могат да се прилагат различни закони и счетоводни стандарти.
