Експертите по лични финанси съветват клиентите периодично да проверяват активите и пасивите си, така че да могат да забележат случаи на висока задлъжнялост или възможността за финансови проблеми по пътя. Този адвокат също се отнася за бизнес средата, а финансовите анализатори редовно оценяват тенденциите в изпълнението при преглед на финансовите отчети на бизнеса и нестопанските организации.
дефиниция
Анализът на тенденциите помага на обществото да разбере какво се случва зад затворени врати на компанията, исторически казано. Преглеждайки финансовите отчети на организацията, инвеститорите не само виждат дали бизнесът е печелил пари през разглежданата година, но и дали е генерирал парични средства за по-дълъг период - например три, пет или десет години. Пълен набор от финансови отчети включва баланс, отчет за доходите, отчет за паричните потоци и отчет за неразпределената печалба.
важност
Анализът на тенденциите е важен при разглеждането на финансовите отчети на фирмата, тъй като финансовите анализатори могат да видят как активите на компанията са се увеличили с времето. В конкурентната среда темата за растежа на активите често е преобладаваща, особено в отрасли, които изискват значителни авансови инвестиции - като петрол и газ, минно дело и военни. Чрез оценка на тенденциите в производителността, корпоративните анализатори също могат да разберат дали една организация умело управлява парите си и инвестира разумно. Съществуват основни методи за анализиране на тенденциите при пресяване на финансовите отчети. Това са анализ на съотношението, вертикален анализ и хоризонтален анализ.
Анализ на съотношението
Анализът на съотношението изисква използването на показатели за ефективността, като например марж на нетната печалба и възвръщаемост на собствения капитал, за оценяване на оперативните тенденции на компанията. Те обхващат гамата от сигналите за ефективност и безопасност до моделите за платежоспособност и ликвидност. Маржът на нетната печалба е равен на нетния доход, разделен на приходите от продажби и показва рентабилност за определен период. Възвръщаемостта на собствения капитал, или ROE, измерва колко добре една компания използва своя капитал за генериране на възвръщаемост. ROE е равен на дохода преди данъци, разделен на нетната стойност.
Вертикален анализ
При вертикалния анализ финансовите мениджъри определят една счетоводна позиция като бенчмарк и сравняват други елементи с цифровия стандарт. Например приходите, разходите и нетните приходи на една компания са съответно 10 милиона долара, 6 милиона долара и 4 милиона долара. Приходите са еталон. Съответно, вертикален анализ на отчета за доходите на фирмата показва следното: приходи 100% (10 милиона долара, разделени на 10 милиона пъти 100); разходи 60% (6 млн. долара, разделени на 10 млн. пъти по 100); и чист доход 40% (4 милиона долара, разделени на 10 милиона пъти по 100).
Хоризонтален анализ
Хоризонталният анализ е изследване на тенденциите в производителността във времето. Например, инвеститорите могат да преразгледат петгодишния баланс на компанията, за да определят как корпоративните активи и пасиви се преместват от година 1 до година 5.
