Когато получавате дивидент от акции на дружеството, той ще попадне в една от двете категории за данъчни цели. Квалифицираните дивиденти са по-благоприятни от дивидентите, които не са квалифицирани, тъй като тези плащания имат по-ниски данъчни ставки. Не всички дивиденти обаче са квалифицирани и ще трябва да държите акциите за определен период, за да се ползва от намалената данъчна ставка.
Съвети
-
Квалифицираните дивиденти са вид дивидент, който има право да направи данък върху капиталовите печалби, а не данък върху доходите. Това обикновено води до по-ниска данъчна сметка за инвеститора.
Обяснени квалифицирани дивиденти
Всеки инвеститор се надява на силна възвръщаемост на портфейла си от акции, а начинът, по който се облагат дивидентите ви, може да окаже голямо влияние върху максималната възвръщаемост на инвестициите. Ако получите квалифицирани дивиденти, ще плащате данък върху капиталовите печалби, а не данък върху доходите. Тъй като данъчните ставки за капиталови печалби обикновено са по-ниски от ставките на данъка върху дохода, квалифицираните - за разлика от неквалифицираните - запаси могат да спестят пари от данъчната Ви сметка.
Критерии за квалифициран статут
Някои видове дивиденти не могат да бъдат квалифицирани дивиденти, включително дивиденти, изплащани от инвестиционни тръстове за недвижими имоти, планове за опции за акции на служителите и банкови депозити. Като цяло, повечето дивиденти, изплащани от американски корпорации, са квалифицирани и облагани с намалена данъчна ставка за капиталови печалби. Дивидентите, изплащани от чуждестранни дружества, също са квалифицирани при определени обстоятелства, например, когато съществува споразумение за данъчно облагане между държавата на чуждестранното предприятие и Службата за вътрешни приходи.
Прилага се минимален период на задържане
Инвеститорите трябва да държат акциите за минимален период на изчакване, за да получат намалената данъчна ставка. За обикновени акции периодът е повече от 60 дни по време на 120-дневен прозорец, който започва 60 дни преди датата на "бившия дивидент", или първия ден, в който акцията се търгува без предварително обявен дивидент. Ако приемем, че датата на бившия дивидент за акции е 1 юни, например, тогава трябва да притежавате акциите за повече от 60 дни в прозореца между 2 април и 30 юли на същата година, за да се счита за квалифициран дивидент.
Квалифицирани дивиденти Vs. Неквалифицирани дивиденти
Ако дивидентът не е "квалифициран", той е "неквалифициран" или "неквалифициран", а притежателят трябва да плати данъчните ставки. Разликата може да бъде доста съществена, когато дойде времето да се плащат данъци. Например, Мария е в 28-процентната данъчна категория и притежава 10 000 акции от акции на Acme Corporation, които плащат 0,10 долара на акция в годишните дивиденти. Тъй като Acme изплаща квалифицирани дивиденти, Мария трябва да плати данък върху печалбата от 15 процента от нейната печалба от дивидент от 1000 долара, което й дава данъчна сметка от 150 долара. Ако дивидентите не бяха квалифицирани, тя щеше да плати данък върху доходите на дивидентите за данъчно задължение от 280 долара.
