Ако управлявате бизнес, има вероятност да имате работа с поне един 1099 работника. Тези членове на екипа могат да спестят пари на компаниите, като същевременно предлагат гъвкавост, така че тяхната популярност не е изненада. За съжаление, често е малко трудно да се разпознае кой всъщност трябва да получи 1099. Линията между служител и независим изпълнител става все по-слаба в икономиката на концерта, но ако погрешно класифицирате работниците, ще подлежите на наказания и потенциал на IRS. съдебни дела. Като твърдо и бързо правило, всеки, който плаща вашата компания за повече от $ 600, който не е служител на пълен работен ден, вероятно ще получи формуляр 1099, но има изключения.
Кой получава a1099?
Така че, данъчната година идва към своя край и вие сте се зачудили дали трябва да изпратите досадни 1099-MISC форми. Е, добрата новина е, че не е толкова сложно да се изпращат, колкото си мислите - но как решавате кой го получава? Може да се наложи да изпратите повече от 1099, отколкото първоначално си мислехте.
Според Дружеството за управление на човешките ресурси, трябва да подадете 1099 за всеки изпълнител, който сте платили $ 600 или повече. Това включва парични средства от наеми, награди, награди и други плащания на доходи. Ако сте платили на консултант 599 долара или по-малко, те все още са отговорни за плащането на справедливия си дял от данъците; ти просто не си отговорен за предупреждението на данъчните служби.
Какво ще кажете за стипендии или стипендии? Това е малко сива зона. Въпреки че някои университети правят 1099-MISCs за стипендианти и стипендианти, те обикновено правят това само ако парите не са дадени за извършени услуги. С други думи, това е награда. Дори и така, IRS твърди, че някои облагаеми стипендии или стипендии не трябва да бъдат докладвани до тях на всички. Ако парите са от услуги, извършвани, като грант за извършване на изследвания, тогава ще подадете формуляр W-2.
Роялти са съвсем различно нещо. Трябва да изпратите 1099 на всеки, на когото сте платили най-малко 10 долара за възнаграждение или брокерски плащания вместо дивиденти от необлагаем данък. Не сте сигурни дали сте платили роялти? Това са плащания на законни собственици на имоти, патенти, авторски права, франчайзи и търговски марки. Например, услугата за поточно предаване Spotify плаща авторски права на независими автори за всеки поток от тяхната песен. Ако етикетът притежава авторското право на песента, те плащат етикета, а етикетът ще получи 1099. Роялти могат да се плащат и за природни ресурси. В петролната и газовата индустрия компаниите плащат възнаграждения на собствениците на земя и впоследствие ги изпращат за ресурси, които те извличат от собствеността си.
Освен това, ще трябва да изпратите 1099 за брутни приходи, платени на адвокат, стига да са повече от 600 долара. Този доход е различен от това, което бихте платили на адвокат за техните редовни услуги, например тяхната почасова ставка за консултиране или изготвяне на договор. Това е по-често това, което бихте платили в случай на споразумение. В трагичното събитие на смъртта на служител, ще трябва да съобщите за заплатите, които те все още дължат на имота си с 1099.
IRS също така казва, че фирмите трябва да използват 1099-MISC, за да докладват "директните продажби на най-малко $ 5,000 на потребителски продукти за препродажба навсякъде, различно от постоянното предприятие за търговия на дребно" и за "всяко лице, от което работодателят е удържал федерален данък върху дохода. правила за запазване на резервни копия."
Кой не получава 1099? Ако реимбурсирате на служител за техните бизнес разходи, това трябва да се направи на W-2. Също така като цяло избягвате да използвате 1099, когато се занимавате с плащания към други корпорации, реални служители или освободени от данъци организации.
Тъй като нищожният на кой получава 1099 е сложен и може да варира до неща, които са специфични като отчитане на парични плащания за риба и водни организми, трябва да се консултирате с един счетоводител, ако все още не сте сигурни.
1099 срещу W2
1099s и W2s са две различни данъчни форми. Към края на данъчната година фирмите попълват 1099-MISC за независими изпълнители и W-2 за служителите. Работниците на W-2 обикновено имат данъци върху заплатите, автоматично удържани и платени на IRS чрез своя работодател, докато 1099 продавачи са отговорни за плащането на собствените си данъци, включително допълнителен данък за самостоятелна заетост, на тримесечна база.
Формата, която лицето получава по време на процеса на качване, определя дали да изпратите 1099 или W-2, за да докладвате доходите си в края на годината. Ако наемате независим изпълнител, който ще получи 1099-MISC, те трябва да попълнят формуляр W-9, когато са наети. Това ги пита за техния идентификационен номер на данъкоплатеца или идентификационен номер на работодателя. Не забравяйте, че независимите изпълнители се считат за стопански субекти, а не за физически лица. Формуляр W-4 трябва да се дава на новите служители. Това помага на работодателя да знае колко пари да удържа за федерални данъци. Формулярите W-4 изискват номер за социално осигуряване, защото лицето се счита за лице, а не за бизнес.
Какво определя 1099 доставчик?
Линията между 1099 продавач и служител понякога е много слаба и големите компании са паднали в гореща вода, за да не могат да различат разликата. Един от най-изтъкнатите случаи е Microsoft, която наема фрийлансери, за да закръгли основния си екип в края на 80-те и началото на 90-те години. Като изпълнители, тези нови служители не са получавали обезщетения за служители, включително план на компанията 401 (к), дисконтирани опции за закупуване на акции и здравна застраховка, и Microsoft не е платила данъци за социално осигуряване или заплати за тях. Единственият проблем беше, че Microsoft не третира тези служители като 1099 работници.
Изпълнителите на Microsoft са работили на място заедно с редовните служители на компанията, изпълнявайки същите функции и работещи в същите часове. В крайна сметка IRS одитирал данъците на компанията, определил, че изпълнителите са служители и принудил Microsoft да плати обратно данъци и извънреден труд. Microsoft е загубила и дело от неправилно класифицирани работници, които са поискали пълно обезщетение за целия период на договора. По принцип не искате да приключите като Microsoft. И така, как разказвате разликата? Има всичко свързано с това кой има контрол над работата. Вероятно 1099 работник:
- Прави си часове: Служителите са на разположение за определен брой редовни часове, докато независимите изпълнители обикновено имат гъвкави графици и могат да бъдат държани отговорни само за предварително договорени срещи и договорени крайни срокове.
- Не работи във вашия офис: Може да има срещи на място или работа, която трябва да се извърши в офиса, но независим изпълнител обикновено не работи там цял ден за продължителни периоди.
- Има собствено оборудване: Тъй като независимите изпълнители притежават свой собствен бизнес, те имат собствено оборудване. Ако купувате изпълнител на работен лаптоп или мобилен телефон, това е флаг, че всъщност са служител, поне в очите на данъчните служби.
- Не изпълнява важни функции за неопределено време: 1099 работници могат да работят, които са от съществено значение за успеха на вашия бизнес, но те обикновено не изпълняват основни функции на постоянна основа. Например, можете да наемете изпълнител, който да проектира уебсайта на вашата рекламна компания, но няма да наемете изпълнител, който да оглавява вашия екип по продажбите.
- Работи за други клиенти: Това е най-лесно да се каже. Ако очаквате 1099 продавач да прекара 35 часа или повече с вашата компания, има сигурен залог, че няма време с други клиенти. В този случай те вероятно са погрешно класифицирани и трябва да бъдат служители.
Още ли сте объркани? Според The New York Times, повечето работодатели са склонни да класифицират погрешно работниците, когато наемат някого за временна или непълно работно време. Броят на часовете, в които човек работи, не диктува дали даден човек е изпълнител - това е кой упълномощава как и кога да вършат тази работа. Ако диктувате къде, кога и как трябва да работи наемът, те най-вероятно са служители. Например, имате проект, който трябва да изтече в края на месеца. Можете да помолите служителя си да дойде в офиса от 9:00 до 17:00 часа. до приключване на проекта. Можете да помолите вашия 1099 изпълнител да определи свой собствен график, стига проектът да приключи до края на месеца.
Ако все още сте объркани, най-добре е да говорите с консултант по човешки ресурси или данъчен адвокат.
Може ли формуляр 1099 да бъде написан на ръка?
Изписването на формуляр 1099 понякога се чувства като кавга, особено ако вашият бизнес няма Adobe Reader Pro, който позволява на PDF файловете да бъдат лесно и бързо редактирани. И така, какво правите, след като изтеглите 1099 от сайта на IRS? Добрата новина е, че можете да напишете формата, стига да изпращате по-малко от 250. Разбира се, IRS приканва работодателите да подават формулярите си по електронен път, тъй като използва по-малко ресурси, отколкото да използва пощата. Ако отидете по този маршрут, въвеждането на формуляра е неизбежно.
Ако решите да напишете вашите 1099 формуляри, следете ръкописния си текст. IRS препоръчва блокови букви (да не бъркаме "L" за "I") и насърчава всеки да използва черно мастило. IRS използва машини за четене на 1099 формуляри, така че ако вашият почерк е твърде немарлив, това ще доведе до грешки.
Защо да наемете 1099 работници
Може би се питате защо вашият бизнес би предпочел да наеме 1099 работника, а не служител на първо място. Никой не е по-добър от другия, но 1099 работници могат да осигурят определени ползи за разширяване на бизнеса или сезонни операции.
Когато се стигне до това, 1099 работници в крайна сметка спасяват компаниите много пари, поради което IRS е разбила компаниите, които неправилно класифицират служителите си като изпълнители. Бизнесът не трябва да предлага на контрагентите скъпи ползи за здравето и не плаща данъци върху безработицата, данъци върху заплатите, обезщетения на работниците и увреждания, каквито имат за служителите на W-2. Те също така не трябва да плащат на изпълнителите за ваканционно време и не са отговорни за разходите за болнични дни и пенсии. Изчислено е, че изпълнителите могат да спестят компания около 30% в сравнение с редовния си служител.
Освен това изпълнителите предлагат по-добра стойност, защото не подлежат на мандат за минимална заплата или допълнителен извънреден труд. Вие знаете точно какво плащате предварително, без значение колко време ще отнеме проектът. Разбира се, не е много етично да плащате на контрагентите си по-малко от минимума на държавата, особено защото те са на място за допълнителни данъци.
1099 служители не се радват само на еднакви спестявания. Те предлагат гъвкавост на бизнеса и незабавна производителност. Професионалните независими изпълнители обикновено не се нуждаят от същия вид практическо обучение като служители. Те вече са господари на собствения си бизнес. Компаниите често избират да наемат изпълнители чрез наемане на фирми, което прави наемането на работа по-лесно, отколкото ловът на главата на служител. Попълването на роля е почти мигновено.
Компаниите също така избират да наемат изпълнители, когато тестват водите. Може би не сте сигурни дали да разширите или не. Може би сте прекалено предпазливи, когато наемате служител на пълен работен ден, защото сте били изгорени преди. Изпълнителите са ниско ангажирани и нямате задължение да подновите договора след изтичането му. Това е чудесно за компании, които виждат високо, сезонно търсене или се оказват бързо нарастващи в нестабилната индустрия.
