Бизнесът работи с пари; без него не можете да оперирате. Работният капитал е течният, наличен паричен ресурс, който вашият бизнес използва, за да посрещне заплатите, да закупи доставки и да заплати всички други ежедневни оперативни разходи. Нетният оборотен капитал отчита многото неизбежни задължения, които намаляват наличния Ви капитал, като задължения или краткосрочни заеми. Когато изплащате заемите си и плащате сметките си, вече не разполагате с тези средства, така че вашият бизнес има по-малко течен капитал за използване и изразходване. Следователно нетният оборотен капитал измерва краткосрочната ликвидност на даден бизнес.
Защо работният капитал е важен?
Работният капитал не е само важен; това е жизненоважно за ефективното управление на бизнеса ви. Това е жизнено значение, което ви дава ресурсите за плащане на наема, запасите от акции и писане на проверки на заплатите. Въпреки това получавате оборотен капитал, той трябва да бъде на разположение, когато имате нужда от него, така че да можете да платите на доставчиците си и да се възползвате от възможностите.
С подходящ оборотен капитал можете да посрещате финансови задължения и да поддържате бизнеса си на повърхността. Без достатъчно средства, за да функционира оптимално, вашият бизнес може да загуби пари, ако не разполага с достатъчно персонал и подслон, принуждавайки клиентите си да се обръщат на друго място, за да получат това, от което се нуждаят. Ако сте активни в намирането на оборотен капитал, ще спестите пари.В противен случай, ако не пазарувате или нямате опции за оборотен капитал, може да се наложи да плащате прекомерни лихвени проценти по кредитните карти.
В допълнение към ежедневните разходи, които вашата компания трябва да покрие, почти сигурно ще срещнете възможности, които е трудно да се пропуснат, и много от тях ще изискват пари отпред. Например, на Вашия производствен бизнес може да се предложи голям и доходоносен договор с кратък срок. Или продавачът може да се свърже с вас с голяма цена за претоварен артикул, който редовно използвате; единственият улов - трябва да платите веднага. Наличието на допълнителни пари под ръка ви позволява да се възползвате от момента и да подобрите крайния си резултат.
Неочакваните разходи също могат да бъдат под формата на извънредни ситуации. За собственик на ресторант, те могат да се появят като счупено хладилно оборудване или наводнена трапезария. За доставката, превозно средство с издухан двигател може да ви струва нов бизнес и дори съществуващи, дългосрочни клиенти. Наличието на работен капитал на разположение за неочакваното - известен като фонд за непредвидени разходи - ви позволява да избегнете прекъсвания на бизнеса или поне да запазите тези изключвания колкото е възможно по-кратко.
Източници на оборотни средства
Идеалният източник на оборотен капитал е от текущите ви операции. Ако печелите достатъчно, за да покриете дневните разходи, няма да ви се наложи да набирате дълг. Ще си спестите главоболието при оценяването на сроковете и плащането на лихви и ще имате необходимите пари, когато имате нужда от тях. Най-лесно е да се използват операции за оборотен капитал, ако вашият бизнес работи предимно на пари в брой, като магазин или ресторант. Продажбите в брой или незабавно получаване на плащане, ви позволява да рециклирате средствата веднага, за да покриете текущите разходи.
Ако фирмата Ви предлага условия за плащане на клиентите, идеално е тези времена на изпълнение да бъдат възможно най-кратки, така че парите да са на разположение за финансиране на текущи задължения. Например, вместо 30-дневна мрежа, може да помислите да зададете условия за 15 дни. Ако вашият бизнес е достатъчно печеливш с течение на времето, може евентуално да успеете да изпреварите паричния си поток с ефективни стратегии за управление на паричните средства. Това ще ви позволи да натрупате излишък от пари в брой, който можете да използвате за оперативен капитал в бъдеще. Вашата доходност ще зависи не само от силен бизнес модел, но и от реалистичен план за управление на паричните средства, който можете да спазвате.
Ако продажбите и разходите ви не са последователни и варират през годината, може да бъде предизвикателство да финансирате оборотния си капитал. Може да се наложи да изградите рекламните си места и да платите за рекламата за натоварения си сезон, когато продажбите са най-бавни и вече работите със загуба. Освен ако не се подготвите предварително за предстоящия скок в продажбите, няма да можете да печелите приходи и да подобрите ситуацията с паричните потоци. Променливият обем на продажбите е една от многото причини за използването на външни средства за оборотен капитал.
Бизнес линиите на кредитни и бизнес кредитни карти са прости и ефективни начини за финансиране на краткосрочните оборотни средства. И двете са форми на револвиращ кредит или фондове, които стават достъпни за заемане отново, след като сте ги върнали. С прости приложения, които нямат прекомерна документация или изискват бизнес планове, кредитни линии и кредитни карти са лесни за защита и обикновено не изискват обезпечение. Кредитна линия ще бъде свързана директно към банковата Ви сметка, за да можете лесно да прехвърляте средства назад и напред. Можете да го използвате за каквото и да е от плащане на наем и заплати за извършване на плащания по кредитни карти или срочни заеми. Кредитните карти са по-често използвани за сметки и покупки. Цените им обикновено са по-високи от лихвите по бизнес кредитни линии.
Продаването на бизнес активи е друг начин за осигуряване на оборотен капитал. Ако разполагате с оборудване, което не използвате, или ако имате нужда от пари повече, отколкото имате нужда от оборудването, продажбата на тези продукти обикновено е безболезнен начин за получаване на допълнителни средства. Въпреки това, продажбата на активи за придобиване на оборотен капитал не е ефективна продължаваща стратегия, защото след като веднъж сте продали тези продукти, няма да можете да ги продадете отново. Ако трябва да разтоварите нещо възможно най-скоро, е по-вероятно да го продадете на първия, който ви предложи - на изгодна цена. Най-добре е да продавате бизнес активи, когато имате достатъчно време, за да намерите купувач, който ще плати справедлива цена.
Подобряване на оперативния капитал
Как може да се подобри оборотният капитал? Вашият бизнес трябва да оцени колкото се може повече опции, в идеалния случай, преди да имате нужда от парите. Отнема време, за да се осигури финансиране и колкото по-добре планирате, толкова повече време ще трябва да съберете информация и да оцените тарифите и условията.
Проформата на паричния поток е важна част от процеса на оценка на оборотния капитал. Това е електронна таблица, която показва колко можете да очаквате да печелите и изразходвате през следващия период, разбити по месеци. Нямате кристална топка, за да предвидите какви разходи ще понесете през този период от време, но можете да направите най-доброто предположение, основано на минали модели. Също така, имайте предвид всички очаквани развития, като откриване на ново местоположение или въвеждане на нов продукт на пазара. Можете дори да създадете няколко версии на проформата на Вашия паричен поток, показващи най-добрите, средните и най-лошите сценарии.
За да създадете проформа за паричен поток, която показва чист оборотен капитал, избройте всички очаквани източници на оборотен капитал, включително продажби на едро и дребно, приходи от лихви, продажба на имоти или оборудване и наем на собственост или оборудване. Запазете най-горния ред на списъка за пари в брой, тъй като това е важен източник на оборотен капитал. Под източниците на оборотен капитал, избройте всичките си очаквани разходи, включително наем, материали, заплати, доставки, главница и лихви, офис разходи, застраховка, ремонти на автомобили и всичко друго, което ще изисква вашият бизнес да харчи пари.
Форматирайте първо проформата на паричния поток, за да добавите всички източници на входящ капитал и отделно да добавите всичките си изходящи пари. Месец по месеци, извадете общите разходи от общите приходи и използвайте тази нетна стойност като начална сума на работния капитал за следващия месец. Вашият проформа може да означава, че вашите прогнози за паричния поток ще ви оставят в червено и без подходящ оперативен капитал. Но не се паникьосвайте или не се отказвайте; калайджия с променливите, за да изследваме начините, по които можете да свържете двата края. Например вижте как изглеждат нещата, ако намалите разходите си за заплати, като станете по-ефективни, или намалете разходите за материали, като бъдете по-малко разточителни. След като видите резултатите, които могат да доведат до намаляване на разходите във вашия паричен поток, можете да направите необходимите промени.
Нетни оборотни средства в сравнение с нетната печалба
Нетният оборотен капитал не е същият като нетната печалба или крайния резултат, но има известна корелация между двете. Колкото повече печели вашият бизнес, толкова повече пари ще разполагат за ежедневни дейности. Въпреки това, има моменти, когато бизнесът ви печели пари, но отчаяно им липсват пари. От друга страна, има моменти, когато оперирате на загуба, но все пак имате пари да похарчите.
Нетната печалба се изчислява с помощта на формули и конвенции, които в крайна сметка се играят в годишната федерална данъчна форма на вашата компания. Можете да включите само разходи, които Службата за вътрешни приходи смята за приспадащи, като само 50% от храната и забавленията, които закупувате във връзка с бизнес дейностите Ви. Вие плащате пълната цена на храната или на шоуто, но половината от тях можете да приспаднете само като бизнес разходи. По подобен начин, например билети за големи билети, като например фризери за вашия ресторант, и компютри за офиса ви изискват плащания в брой, но IRS изисква те да се обезценяват или да изискват само част от покупната цена като разход по време на всеки година, когато фирмата ви е използвала елемента.
За разлика от това, нетният оперативен капитал се фокусира върху потока от парични средства, а не върху цифрите, които получавате след прилагане на счетоводните принципи. Това е практична, твърда наука; как ще плащаш сметките си? Методът на начисляване описва продажбата като доход, когато продуктът и фактурата сменят ръцете си, въпреки че може да не получавате заплащане за работата си за месец или два. Паричният метод на счетоводство ще ви даде по-ясна представа за наличния оборотен капитал, защото той изброява приходите и разходите в момента, в който те са платени, а не когато доставяте стоките.
Плащанията по кредити са друга област, в която нетният доход се различава от нетния оборотен капитал. Ако вземете заем за покриване на оперативните разходи, вие използвате парите за покупки, които се появяват в отчета за приходите и разходите като текущи разходи. Ако вземете заем за по-големи билети, които ще бъдат амортизирани, печалбата и загубата ще разрушат тези покупки и ще ги покажат разпределени във времето.
Отчет за паричния поток, който проследява нетния ви оперативен капитал, ще третира размера на кредита като работен капитал, когато го получите. Той също така ще покаже плащанията си за заем като изходящи парични средства, докато извършвате плащанията. Главницата по тези плащания няма да се появи в отчета за печалбата и загубата, защото вече сте ги декларирали като разходи, когато първоначално сте ги взели на заем и сте ги похарчили. Вписванията за лихвени плащания обаче са част от изчисленията за печалбата и загубата и оперативния капитал. Те представляват средства, изтичащи от банковата Ви сметка, и те също са легитимни, подлежащи на приспадане бизнес разходи.
Както печалбата, така и загубата и паричният поток осигуряват важни перспективи за финансовата картина на вашата компания. Заедно те ви помагат да разберете как печелите и изразходвате парите си и как ги съхранявате и управлявате.
