Регулаторните санкции и глоби не са смешен въпрос за корпоративното управление. На глобалния пазар компаниите, които имат международни операции, създават стабилни политики за спазване, за да предотвратят загуби, които могат да възникнат в резултат на неблагоприятни правителствени инициативи. Контролните списъци за одит са неразделна част от корпоративните процедури за съответствие. Тези контролни списъци помагат на висшето ръководство да гарантира, че служителите спазват законите, когато поемат своите отговорности.
дефиниция
Одитът е задълбочено проучване на финансовите отчети на компанията, вътрешния контрол и политиките за човешки ресурси. Проверките за съответствие се фокусират върху процедурите, които компанията поставя на място, където да изпълняват законосъобразни бизнес дейности. Одиторите за спазване на правилата обикновено изготвят контролни списъци въз основа на регулаторни насоки. Например контролният списък на одита за съответствие, който се фокусира върху правилата на Комисията за ценни книжа и борси на САЩ, посочва елементи, отнасящи се до указанията на SEC.
значение
Контролните списъци дават възможност на одиторите, особено на младшите одитори, да изпълняват задачите адекватно и в съответствие с нормативните норми. Тези контролни списъци включват директиви на SEC и общоприети стандарти за одит. Наличието на ясен и подробен списък на задачите, които трябва да се изпълнят, намалява риска одиторите да пропуснат един важен оперативен процес при изпълнение на тестове.
Работна среда
Анализът на операционната среда на една компания е важен елемент от списъка за проверка на съответствието. Одиторите за съответствие проверяват работната среда на фирмата, за да се запознаят с корпоративните процеси, включително административните и производствените потоци. Използвайки най-съвременни технологични инструменти, одиторите гарантират, че етичните насоки на висшето ръководство са в съответствие с нормативните изисквания. Например, одитор, който проверява спазването на правилата на OSHA, може да се фокусира върху политиките за сигурност на служителите, които взаимодействат с опасни материали, известни също като hazmat. Американската администрация по безопасност и здраве при работа изисква от компаниите да въведат подходящи мерки за безопасност за персонала на Hazmat.
Сегментни контроли
Сегментните контроли позволяват на одиторите да гарантират, че вътрешните политики на фирмата се придържат към регламентите. Контролът е набор от правила, които ръководителят на сегмента изготвя, за да предотврати загуби, които могат да произтекат от неблагоприятни регулаторни инициативи, като глоби и санкции. Например, компания, регистрирана на Нюйоркската фондова борса, трябва да установи правила, които да отговарят на етичните и финансовите указания на NYSE.
Външни фактори
Външните фактори представляват съществена част от контролния списък за проверка на съответствието. Одиторите преразглеждат икономическите условия и индустриалните практики, за да разберат дали усилията за привеждане в съответствие са ред на деня или само изключения в сектора. Това е така, защото корпоративните мениджъри може да са по-склонни да установят програми за съответствие, ако конкурентите им следват.
