Ако управлявате публично търгувана компания, от вас се изисква да спазвате различни мандати, установени от Закона за борсата за ценни книжа от 1934 г. и изпълнявани от Комисията по ценни книжа и борси на САЩ (SEC).
Един от тези мандати е, че трябва да подадете формуляр 10-Q за първите три четвърти от финансовата година на вашата компания. Тази форма изглежда по-страшна, отколкото е, но не трябва да имате проблеми с подаването й, стига да следите всичко, което трябва да включите.
Какво е форма 10-Q?
Формуляр 10-Q предоставя на SEC подробен доклад за представянето на вашата компания през предходното тримесечие. Тя позволява на потенциалните и настоящи инвеститори да получат непрекъснат поглед върху това как вашата компания се справя финансово и да следи за потенциалните рискове.
На формуляр 10-Q предоставяте:
- Финансови отчети.
- Обсъждане и анализ на финансовото състояние и резултатите от дейността на ръководството.
- Количествени и качествени оповестявания относно пазарния риск.
- Контролът и процедурите на вашата фирма.
- Друга информация, включително съдебни производства, рискови фактори, нерегистрирани продажби на дялови ценни книжа и използване на постъпления, неизпълнение на задължения по ценни книжа и оповестяване на безопасността при мините.
Защо ви е необходим формуляр 10-Q за вашия бизнес
Формуляр 10-Q е законово определен за всички публично търгувани компании, така че от вас се изисква да го представите в рамките на 40 или 45 дни от края на всяко от първите три тримесечия. Фирмите с публични акции на стойност 75 млн. Долара трябва да представят доклада в рамките на 40 дни. От компаниите с по-малко от 75 милиона долара публични акции се изисква да подадат до 45 дни.
Окончателният отчет за тримесечието е включен в отчета за цялата финансова година, който е в различна форма, SEC Form 10-K.
Формуляр 10-Q позволява на инвеститорите да вземат информирани инвестиционни решения, когато решават дали да купуват или продават акции в компания.
Наказание за неизпълнение на формуляр 10-Q
Тъй като подаването на формуляр 10-Q е задължително от Закона за борсата за ценни книжа от 1934 г., има наказание за закъснение при подаване на заявление, подаване на доклад с материални недостатъци или непредявяване на всички. SEC може да преустанови търговията или да отмени регистрацията на компании, които са неплатежоспособни в техните заявки. Това е с висока цена за компаниите, които могат да загубят инвеститори и трябва да плащат големи регулаторни санкции.
Фирми, които не подават формуляра навреме, са длъжни да подадат ненавременна заявка в рамките на един ден от първоначалната дата на падежа. Това дава на компанията петдневен гратисен период, в който правилно да попълни формуляра 10-Q и да обясни защо е подал късно. Ако фирмата се регистрира в рамките на тези пет дни, тя е в съответствие с мандатите и избягва всякакви наказания. Фирмите, които не подават заявления в гратисния период, са изправени пред наказанията.
Къде да намерим формуляр 10-Q Online
Можете да намерите формуляр 10-Q онлайн на уебсайта на SEC. Както е посочено в самия формуляр, не можете да попълните онлайн формуляра и да го изпратите. Той е предоставен като ръководство за използване при изготвянето на доклада в съответствие с правилата и разпоредбите на SEC. Добра идея е да запазите или отпечатате файла, който да се използва като референция за всяко тримесечие.
Можете да намерите попълнен формуляр 10-Q от всички публично търгувани компании в базата данни за събиране, анализ и извличане на електронни данни на SEC. Базата данни EDGAR прави публични документи, които са подадени от компании. Формуляр 10-Q трябва да бъде подаден по електронен път, освен ако фирмата претендира за освобождаване от трудности и му е позволено да я подаде на хартиен носител.
