Анализът на сметката на главната книга е важна задача както за счетоводния, така и за управленския персонал. Извършването на анализ на сметката в главната книга ви позволява да се уверите, че всички финансови транзакции са правилно осчетоводени в правилната сметка на главната книга. Ако финансовите транзакции се записват в неправилна сметка, финансовите отчети ще отразяват неточни суми, което може да доведе до проблеми при опит за създаване на бюджет за следващата счетоводна година.
Разпечатайте отчет на главната книга подробно за всички финансови транзакции, записани на конкретна сметка на главната книга за определен период от време. Например, може да искате да провеждате анализ на сметката на главната книга ежегодно, тримесечно или месечно.
Прегледайте всяка транзакция, за да определите, че тя е инициирана от валиден тип запис на транзакция. Например, ако извършвате анализ на сметка в главната книга на сметка за разходи и забелязвате, че в сметката е записан приход от продажби, тази транзакция е регистрирана неправилно и трябва да бъде преместена в правилния профил на главната книга.
Прегледайте всяка транзакция, за да установите, че тя е инициирана от валиден източник. Например, ако извършвате анализ на сметката на главната книга в сметката за разходите за поддръжка на пула и забелязвате, че такса е платена на Office Depot, разходите вероятно са били записани в грешна сметка и трябва да бъдат коригирани.
Прегледайте документацията, която е инициирала финансовите транзакции, за да проверите валидността на документите. Например, ако извършвате анализ на сметка в главната книга на сметка за разход, изтеглете оригиналната фактура за разходите, за да се уверите, че всички фактури са валидни. Ако сметката има стотици транзакции, изберете случайна извадка от 10% от транзакциите за проверка на фактурите.
Направете всички необходими корекции на финансовите транзакции въз основа на анализа на сметката в главната Ви книга.
Съвети
-
Винаги провеждайте анализ на сметката на главната книга, преди да подготвите оперативен бюджет за следващата година.
