За много предприятия разбирането на паричния поток означава разликата между пребиваване в бизнеса и подаване на заявление за обявяване в несъстоятелност. Фирмите се нуждаят от положителен паричен поток, за да плащат сметките си и да инвестират за бъдещи възможности. Подготовката на касов бюджет помага на бизнеса да разбере и планира бъдещия паричен поток.
Какво е паричен бюджет?
Бизнесът създава касов бюджет като част от основния бюджет на компанията. Главният бюджет обхваща цялостния процес на бюджетиране, включително създаване на отчет за приходите от бюджета, бюджетен баланс и касов бюджет. Бюджетът за парични средства посочва очакваните парични постъпления и плащания в брой за периода, обхванат от бюджета. Паричният бюджет включва сумата на очакваното финансиране, от което компанията ще се нуждае през този период.
Събиране на информация
За да създаде бюджета, персоналът на бюджета събира цялата необходима информация, необходима за приключване на бюджета. Служителите преглеждат касовите операции от предходната година. Персоналът също така прави преглед на отчета за приходите на дружеството в бюджета за периода, предвиден в бюджета, и придружаващите ги графици. Тези графици включват бюджета на суровините, бюджета за пряк труд, бюджет за производствени разходи и бюджета за продажби и администрация. Служителите на бюджета също така преразглеждат текущите лихвени проценти по кредитите в очакване на евентуални нужди от финансиране в предстоящия период. Служителите на бюджета също събират бюджетния баланс за текущата година.
Подготовка на касовия бюджет
Бюджетният персонал използва събраната информация за изготвяне на касовия бюджет. Служителите по бюджета започват с крайното парично салдо от баланса по бюджета за текущата година. Служителите на бюджета оценяват размера на паричните постъпления за бюджетния период, като преразглеждат очакваните продажби. Персоналът добавя касовите бележки към началния касов баланс. Персоналът на бюджета преразглежда директния бюджет на труда, бюджета на суровините, бюджета за производствени разходи и бюджета за продажба и администрация, за да определи разходите, които трябва да бъдат заплатени през бюджетния период. Те представляват паричните плащания и се изваждат от касовия баланс. Ако нетната сума, която остава на този етап, е положителна, компанията има излишък от парични средства. Ако оставащата нетна сума е отрицателна, компанията има недостиг на парични средства.
Използване на касовия бюджет
След като персоналът на бюджета приключи касовия бюджет, ръководството на компанията определя дали има нужда от външно финансиране. Ако касовият бюджет показва недостиг на парични средства, ръководството трябва да осигури тези пари. Компаниите обикновено осигуряват пари в брой чрез заемане на пари или търсене на допълнителни парични инвестиции. Ръководството оценява наличните кредити заедно с текущите лихвени проценти, за да определи дали заемите пари имат смисъл за компанията. Ръководството може също да обмисли продажбата на допълнителни акции, за да получи необходимите парични средства, за да елиминира недостатъка.
