Паричните потоци са парите, които идват в организация минус парите. Тя се изчислява, като се използва информация от баланса на компанията и отчета за приходите и разходите. Прекият метод на изчисление изисква познаване на кои позиции от приходи и разходи да бъдат включени като позиции в паричния поток и които да бъдат изключени, тъй като не включват прехвърляне на пари или парични еквиваленти, като например съкровищни бонове.
Изчисляване на паричните потоци, свързани с оперативната дейност. Добавете паричните постъпления от клиенти и паричните средства, генерирани от операции. След това извадете паричните плащания (на служители, доставчици, продавачи и т.н.), платените лихви и данъците върху дохода. Резултатът е нетните парични потоци от оперативни разходи.
Изчисляване на паричните потоци, свързани с инвестиционни дейности. Общо постъпленията от продажба на оборудване и земя и всички дивиденти или купонни лихви, получени от други компании. Това е нетният паричен поток от инвестиционни дейности.
Изчислява паричните потоци, свързани с финансовите дейности. Изплатени изплатени дивиденти и платени лихви (без оперативни лихви). Добавете пари в брой, получени чрез издаване на акции, облигации или платен капитал под формата на парични средства. Ако сте използвали парични средства за плащане на съществуващ дълг или обратно изкупуване на акции, извадете го от общата сума. Сега имате нетни парични потоци, дължащи се на финансови дейности.
Добавете трите си нетни парични потока. Резултатът е нетният паричен поток за периода. Добавете този поток към сумата пари и парични еквиваленти, налични в началото на отчетния период, за да намерите текущата сума парични средства и еквиваленти. Публикувайте цялата тази информация в отчета за паричните потоци.
Съвети
-
Организациите с нестопанска цел третират касовите приходи на донорите, които съдържат ограничения, ограничаващи използването им до дългосрочни цели като паричен поток, свързан с финансови дейности. Платените данъци могат да бъдат включени в какъвто и да е паричен поток - оперативен, финансов или инвестиционен - генерирани данъчни задължения.
Внимание
За оперативните парични потоци, не забравяйте да добавите обратно своите оперативни приходи безкасови разходи, като амортизация, амортизация и отсрочени данъци. Също така добавете обратно всички нереализирани печалби или загуби, тъй като те са на хартия и не включват действителен паричен поток.
