Паричните постъпления са подготвени за транзакции в брой, чек и кредитни карти и са важен инструмент за защита на хората, които получават пари и хора, които го плащат, чрез документиране на транзакции. Те също така предоставят основа за обобщаване на дейностите на деня и актуализиране на отчетите в главната книга.
Има няколко вида парични постъпления. Книги за касови бележки са налични в два екземпляра и три екземпляра; можете да програмирате компютъра си да отпечатва касови бележки, когато се извърши транзакция; можете да използвате касови бележки, които разграничават транзакции в брой, чек и кредитна карта; или можете да напишете парични постъпления.
Елементи, от които се нуждаете
-
Книга за касови бележки в два екземпляра
-
Компютърен документ, форматиран за касови бележки
-
Касова бележка
-
Ръкописни квитанции
През деня
Записва се всяка транзакция на касова бележка, тъй като тя представлява доход под формата на продажби, възстановяване на разходи или сума на депозит.
Изчислете дължимите данъци върху продажбите, ако има такива, и добавете към общата сума на транзакцията.
Добавете паричната транзакция плюс данъка върху продажбите, за да достигнете общата дължима от клиента сума. Получаване на парични средства, предоставяне на промяна и получаване на пари в брой на сигурно място.
Предоставете копие от касовата бележка на клиента и запазете копие за вашите записи.
Края на деня
Добавете заедно касовите касови бележки, изготвени през деня, като предоставите отделни суми за продажби, данъци и общо получени парични средства.
Пребройте парите и се съгласете с общата сума, получена в брой.
Изгответе дневник на главната книга за продажбите, данъците и получените суми. Предайте дневника на вашия ръководител за преглед, одобрение и осчетоводяване в главната книга.
Подгответе фиш за банков депозит за общата сума на получените парични средства, намалена със сумата за работа в брой, която ви е необходима за следващата сутрин.
Пакетирайте банковия депозит и депозирайте пари в брой заедно, обединете работните пари заедно и сложете двата пакета на сигурно място, като сейф, заключващ шкаф или хранилище.
Съвети
-
Първоначално всеки касов бон, фиш с банков депозит и запис от главната книга, които подготвяте, за да посочите вашата отговорност за сделката. За да се намали потенциалът за измами, счетоводните отдели следва да установят разделение на задълженията, свързани с процедурите за обработка на пари в брой. С други думи, никой не трябва да получава пари в брой, да изготвя дневни обобщения, да записва получаването му в счетоводните книги и да внася пари в брой.
Внимание
Винаги пазете парите, за които отговаряте, под ключ и ключ, така че никой друг да не може да има достъп до тях и да ви обвинява за кражба или неправилно поставяне.
