Управлението на оборотния капитал гарантира, че фирмата има паричен поток, за да продължи ежедневните си бизнес операции. Анализът на оборотния капитал предоставя информация за финансовото състояние на компанията. Например, компаниите с по-голям обем работен капитал изпитват по-малко финансов стрес по време на трудни периоди или времена на високи клиентски поръчки. Всички дружества имат постоянни изисквания за оборотен капитал, докато някои фирми също имат временни изисквания за финансиране.
Изчисляване на оборотния капитал
Дружествата изчисляват оборотния капитал чрез изваждане на пасивите от активите. Оставащата сума е капиталът, с който разполага предприятието, за да финансира операциите си. Активите включват материални запаси и вземания. По-нататъшният анализ на бизнес операционния цикъл определя нуждите на дружеството от оборотен капитал. Например, бизнесът трябва да анализира вземанията по отношение на дните, необходими за получаване на плащания от клиенти. Анализът на запасите определя времето, необходимо за конвертиране на продукт в приход или пари в брой за бизнеса. Анализът на фирмените задължения изследва броя на дните, които фирмата изисква да плати неизплатени фактури.
Постоянни нужди
Дружествата, които имат нужда от постоянен работен капитал, изискват допълнително финансиране, за да финансират разликата между времето, необходимо за конвертиране на активите в парични средства и плащания по пасиви. Според Предприемач, повечето фирми изискват финансиране за финансиране на работния цикъл. Постоянни нужди от оборотен капитал съществуват, когато времето, необходимо за преобразуване на активи в пари в брой, надвишава времето, разрешено за плащане на дължимите сметки. Бизнесът изисква допълнителен работен капитал, за да запълни празнината.
Временни нужди
Бизнесът може да изисква допълнителен работен капитал само в някои точки през годината. Например по време на ваканционния сезон търговецът на дребно може да изисква допълнителни средства, за да заплати допълнителните инвентаризации и допълнителен персонал. Не всички временни потребности от работен капитал са резултат от сезонните разходи. Например, компания, която преживява период на високи клиентски поръчки, може да изисква временен оборотен капитал.
Временни източници
Бизнесът може да финансира нуждите от оборотен капитал чрез множество източници. Например, един бизнес може да работи с доставчици, за да удължи условията за плащане за необичайно голяма поръчка.Продавачът може да изиска доказателство за поръчката като гаранция за удължаване на кредита, а някои доставчици ще подадат запор срещу поръчката, за да гарантират плащането. Кредитна линия или краткосрочен заем може също да финансира нуждите от временен работен капитал през периоди на необичайно високи клиентски поръчки.
