Финансовите отчети предлагат на кредиторите цялостен поглед върху финансовото състояние на бизнеса. Подробности като доход, съществуващи дългови задължения, разходи, заплати, печалба и паричен поток, всички фактори в общия бизнес финансов профил. Кредиторите използват финансовите отчети, за да определят дали бизнесът представлява стабилен кредитен риск, както и способността му да погасява задълженията, както е договорено.
Текущото съотношение
Казано по-просто, текущото съотношение е текущите бизнес активи, разделени на текущите бизнес задължения. Токът се определя като следващите 12 месеца. Активите включват парични средства, вземания, материални запаси и предплатени разходи, а пасивите включват задължения по сметки, кредитни карти и начислени разходи. Като добро съотношение обикновено се приема коефициент на ток, по-голям от 1.2. Кредиторите използват това съотношение, за да определят способността на бизнеса да изплати дълга си през следващата година.
Дълг срещу собственост
Кредиторите използват съотношението дълг / собствен капитал, за да определят относителния дял на собствения капитал на акционерите и дълга, използван за финансиране на активи на дружеството. Това съотношение дава на кредиторите разбиране за това как бизнесът използва дълга и неговата способност за погасяване на допълнителен дълг. Формулата за определяне на дълг към собствен капитал е общата сума на бизнес пасивите, разделена на собствения капитал на акционера. Как кредиторите оценяват съотношението дълг / капитал варира в зависимост от вида бизнес или индустрия.
Източник на погасяване на кредита
Кредиторите анализират финансовите отчети на бизнеса, за да определят как бизнесът ще изплати заем или допълнителен дълг, като паричният поток се счита за основен източник на погасяване на дълга. Тъй като съществуващият паричен поток може да не е достатъчен за покриване на допълнителен дълг, кредиторите търсят тенденции на растеж, еднократни разходи, които засягат паричния поток, елиминирането на дълга, дискреционните разходи и изтичащите задължения за оценка на бъдещия паричен поток.
Вторичен източник на погасяване на кредита
Докато паричният поток обикновено се счита за основен източник за погасяване на кредити, той може да не е достатъчен за покриване на оперативни разходи и допълнително погасяване на дълга. Оценката на паричния поток също може да бъде трудна за започване на бизнес или разширяване на бизнеса. Кредиторите използват финансовите отчети, за да определят вторични източници на погасяване на кредити, наричани също обезпечения, като притежавани от бизнеса недвижими имоти, оборудване, вземания или материални запаси. В случай, че даден бизнес не е в състояние да изплати дълга си, кредиторът може да бъде в състояние да ликвидира тези позиции, за да покрие задълженията си.
